Страхование рисков предпринимательской деятельности

Ю.Т. Ахвледиани — СТРАХОВАНИЕ

к содержанию

Содержание

6.16. Страхование предпринимательских рисков
Понятие страхования предпринимательского риска
Страхование бизнеса: возможные риски и минимизация потерь при наступлении страхового случая
6.16. Страхование предпринимательских рисков
6.16. Страхование предпринимательских рисков
Особенности страхования предпринимательских рисков
Как происходит страхование предпринимательских рисков в России
Методы страхования рисков
Страхование предпринимательских рисков
- Интересные публикации:

6.16. Страхование предпринимательских рисков

Развитие предпринимательства в России предполагает осуществление страхования предпринимательских рисков. Предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли и связана с непредвиденными ситуациями, степень которых зависит от политической, экономической и социальной ситуации.

Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской называется самостоятельная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ и услуг, лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателя. Способом страховой защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности является страхование.

В Гражданском кодексе Российской Федерации указано на страхование предпринимательского риска, под которым понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов» (ст. 929 ГК РФ).

Понятие страхования предпринимательского риска

«По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя» (ст. 933 ГК РФ).

Страхование предпринимательских рисков является не только средством защиты предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. В этом случае страхование способствует упорядочению финансовых и юридических взаимоотношений между участниками рыночных отношений.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Объектом страхования предпринимательских рисков являются имущественные интересы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. Страховщиком является юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страхования предпринимательских рисков.

Страховая сумма по договору страхования предпринимательского риска характеризует предельный объем страховой ответственности (обязательств) страховщика и соответственно объем страховой защиты интересов страхователя. Страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. При этом она не должна превышать страховую стоимость, если договором страхования не предусмотрено иное. Под страховой стоимостью (действительной стоимостью) предпринимательского риска понимаются возможные убытки, которые страхователь может понести при наступлении страхового случая.

Страховая сумма при страховании предпринимательских рисков может устанавливаться ниже страховой стоимости (неполное имущественное страхование). При наступлении страхового случая страховщик обязан возместить страхователю часть убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (ст. 949 ГК РФ).

Если предпринимательский риск застрахован по договору страхования не на всю величину страховой стоимости, то страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика. При этом общая страховая сумма по всем договорам страхования не должна превышать страховую стоимость (ст. 950 ГК РФ).

В случае заключения договора страхования предпринимательского риска с превышением страховой суммы над страховой стоимостью договор считается ничтожным в части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии при этом возврату не подлежит (ст. 951 ГК РФ).

Если завышение страховой суммы по договору страхования предпринимательского риска осуществлено страхователем с целью обмана страховщика, то страховщик вправе требовать признания договора недействительным, а также возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму уплаченной страхователем страховой премии.

Законодательством предусматривается возможность страхования одних и тех же убытков от предпринимательской деятельности по двум или нескольким договорам страхования от разных страховых рисков. В этом случае допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью (ст. 952 ГК РФ).

На определение страховой стоимости оказывают влияние вид страхования предпринимательских рисков, характер страховых рисков и соответствующие условия формирования убытков при наступлении страховых случаев.

Страховая защита может осуществляться с помощью:

•страхования имущества, гарантирующего компенсацию ущерба от стихийных бедствий, пожаров, краж и т.д.;

•страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрытия вреда, причиненного деятельностью предпринимателя третьим лицам;

•личного страхования, обеспечивающего страхователям получение страхового обеспечения в случаях необходимости оказания медицинской помощи, выхода работника на пенсию и т.д.

В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование в сфере предпринимательской деятельности является объектом имущественного страхования.

По договору имущественного страхования может быть застрахован риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Под предпринимательским риском понимают риск, возникающий при осуществлении предпринимательской деятельности, связанной с производством товаров, их реализацией, товарноденежными и финансовыми операциями, коммерческой деятельностью, осуществлением научно-технических проектов.

Риски, от которых осуществляется страхование в предпринимательской деятельности, классифицируют по следующим признакам:

1.В зависимости от характера последствий — чистые, спекулятивные. Под чистыми рисками понимают возможность ущерба или безубыточность ситуации. Особенность чистых рисков в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимателя, а порой и для общества в целом. Спекулятивные риски несут в себе либо потери, либо прибыль для предпринимателя.

2.По сфере возникновения — внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Например, изменения в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, политическая ситуация в стране и т.д. Источником внутренних рисков является предпринимательская деятельность. Они связаны с непосредственной деятельностью предпринимателя и зависят от профессионального уровня, степени оснащенности предприятия современным оборудованием и т.д.

3.По длительности во времени — кратковременные и постоянные. Кратковременные риски могут возникнуть в течение короткого периода времени. Например, при транспортировке грузов, при хранении товара и т.д. Постоянные — риски, которые постоянно присутствуют в связи с некоторыми обстоятельствами (например, с географическим положением предприятия или особенностью конкретной отрасли экономики).

4.В зависимости от природы возникновения в процессе своей деятельности предприниматель может сталкиваться с такими рисками, как: политический, технический, производственный, коммерческий, финансовый.

Предпринимательские риски можно классифицировать по степени риска. Степень риска характеризуется вероятностью наступления случая потерь и математическим ожиданием возможного ущерба. Уровень риска зависит от отношения масштаба ожидаемых потерь к объему имущества предпринимателя, а также от вероятности наступления этих потерь.

В зависимости от уровня риск может быть:

•допустимым, если имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;

•критическим, когда возможны потери не только от ожидаемой прибыли, но и возникновение убытков;

•катастрофическим, если возможны потери капитала, имущества, а иногда и банкротства предпринимателя.

Порядок заключения и действия договора страхования предпринимательских рисков аналогичен заключению договора имущественного страхования. Однако особенности страхования предпринимательских рисков обуславливают необходимость анализа и оценки информации с целью определения вероятности наступления страхового случая и размеров возможных убытков по деятельности не только самого страхователя, но и его контрагентов по договорам предпринимательской деятельности.

При заключении договоров страхования предпринимательских рисков важно предусматривать в перечне обязанностей страхователя обеспечение им передачи всех документов, доказательств и сведений, необходимых для перехода к страховщику, выплатившему страхователю страховое возмещение, права требования (в сумме выплаченного страхового возмещения), которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки.

Страхование рисков в сфере предпринимательской деятельности имеет перспективы дальнейшего развития. Внедрение современных страховых технологий в системе страхования предпринимательских рисков позволит реализовать все мероприятия, способствующие эффективному функционированию российского страхового рынка.

< назад | к содержанию | вперед >

. Предпринимательский риск — это риск, возникающий при любых видов предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией и осуществлением научно-технических проектов. Он связан как с внешними факторами, влияющими на предпринимательскую деятельность, так и с внутренними факторами самого предпринимательского производства.

По страхования предпринимательской деятельности объектом страхования являются риски убытков в этой деятельности вследствие нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или риски потерь в случае изменения условий дея сти по независящим от предпринимателя обстоятельствам, включая риск неполучения прибыли.

Рассмотрим характеристику основных видов предпринимательских рисков

. Производственные риски связанные с производством продукции, товаров, выполнением работ и оказанием услуг, в процессе которых руководители предприятий решают проблемы неполного использования сырья, материалов, рост собиварт занятости, увеличение трудовых затрат и т ин.

. Коммерческие риски — убытки, потери, возникающие в процессе реализации готовой продукции, товаров и услуг, произведенных предприятиями.

Страхование бизнеса: возможные риски и минимизация потерь при наступлении страхового случая

Это риски продажи на рынках; риски, связанные с транспортировкой реализуемых активов в, с платежеспособностью контрагентов и т иін.

. Инвестиционный риск — возможность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности, делится на реальное и финансовое инвестирование. В связи с этим выделяются риск реальных инвестиций, эт вязаный с инвестиционными проектами, и риск финансового инвестирования, обусловлен финансовыми операциями с ценными бумагами, валютой, кредитными инструментами и ин.

. Кредитный риск — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору

. Риск банкротства — полная потеря экономическим субъектом собственного капитала в результате неправильного выбора способа вложения капитала и неспособности рассчитываться по взятым на себя обязательствам

. Деловой риск — опасность снижения или потери способности экономического субъекта поддерживать достигнутый уровень дохода на вложенный капитал

. Ценовой риск — вероятность финансовых потерь в результате колебаний цен на продукцию и товары в результате изменения рыночного спроса на них

Решающая роль в функционировании любой организации принадлежит ведущим специалистам, особенно значимым сотрудникам, т.е. ключевым фигурам, которые вносят огромный вклад в получение прибыли, абезпечення стабильности, прогрессивного развития компании. Именно поэтому следует выделить еще один вид риска — риски, связанные с деятельностью ключевой фигури.

Страхование финансовых рисков, связанных с деятельностью ключевой фигуры, является формой страховой защиты бизнеса за счет страхового покрытия жизни тех сотрудников компании, смерть или заболевания я которых может привести к остановке работы, замораживание ее деловой активности, потери прибыли, ухудшение имиджа, возникновения непредвиденных расходов и утратит.

Как известно, многие компании, назначая конкретных специалистов на ключевые должности организации — руководителей, представителей исполнительного органа власти, руководствуются прежде их компетентностью, специаль ьнимы знаниями, которые они реализуют в деятельности фирмы, организации. В процессе активного вклада в бизнес они завоевывают авторитет, доверие не только коллектива предприятия, ай клиентов, поставщиков, кредиторов, инвесторов и других партнеров по бизнесу. В случае потери бизнесом таких ключевых фигур наиболее вероятным результатом является ощутимые финансовые потери и перебои в работе организацииії.

. Ключевая фигура бизнеса (застрахованное лицо) — это человек, чья смерть или недееспособность может значительно повлиять на уровень будущей прибыли организации

Целью страхования ключевых сотрудников фирмы является финансовая защита предпринимательской деятельности от негативных последствий, которые возникают в случае наступления внезапной смерти, недееспособности или болезни к ключевых фигур бизнеса. После страхового случая производятся выплаты страховой суммы, предназначенной для:

o компенсации прибыли, могла бы получить компания в случае наступления страхового случая;

o финансирования поиска, найма, обучения и подготовки нового сотрудника;

o укрепления рабочего капитала и баланса предприятия для того, чтобы заверить кредиторов и поставщиков в продолжении бизнеса

Если ключевая фигура организации является ее владельцем, то этот вид страхования также может быть применен в отношении этого лица. Страхование позволяет индивидуальному предпринимателю и владельцу бизнеса виришува ать много проблем, которые отражают не только финансовые, но и деловые, имущественные интересы субъектов рынкау.

Страхование ключевой фигуры является особым комбинированным страховым продуктом, который объединяет различные виды страхования, такие как страхование финансовых рисков, прибыли, страхование имиджа, страхован ния жизни, страхование от несчастных случаев, страхование на случай болезни, страхование профессиональной ответственности. В связи с этим ответ на вопрос об отнесении этого вида страхования к которой й какой-либо области решается неоднозначно. Так, застрахованным лицом является личность, а именно ключевая фигура бизнеса, его жизнь и дееспособность, что является отличительным признаком личного страхования. Однако организации я, компания является как страхователем, так и выгодоприобретателем, то есть она уплачивает страховые премии и является непосредственным получателем страхового возмещения в случае смерти ключевой фигурури.

Принадлежность к страхованию финансовых рисков подтверждается тем, что этот вид страхования является формой защиты бизнеса от финансовых потерь, связанных со смертью ключевой фигуры бизнеса. В основе возникновения я этого вида страхования являются финансовые риски. Объектом страхования является прибыль организации, потеря которого является первичным ущербом. Дополнительный ущерб выражается в потере капитала, дохода в результате остановки перерывов в работе организации и расходам по найму, подготовки нового сотрудника соответствующей квалификации. Вторичный (косвенный) ущерб определяется в соответствии с условиями договора страхования и потребностей ор ции, характеризующееся расходами, потерями жизненного, личностного характера и обусловленными профессиональной, деловой ответственностью ключевой фигуры. В связи с тем, что прибыль во многом зал ежить от деятельности ключевой фигуры, возникает объективная необходимость в страховании именно финансовый рискзиків.

Страхование рисков, связанных с деятельностью ключевой фигуры, включает страховое покрытие вторичных убытков"вызванных риском причинения вреда третьим лицам (страхование прямой ответственности физики ичному лица). Этими третьими лицами могут быть коммерческие банки, поставщики, покупатели, которые также могут пострадать в случае смерти или недееспособности ключевой лица организации. В результате им пере дбачаються по договору страхования выплаты компенсаций и возмещения ущерба. Например, если ключевая фигура выступает как гарант или поручитель при кредитовании организации в банке, то возникает опасности ка определенных финансовых потерь банка в связи со смертью ключевой лицої особи.

Взаимосвязь финансовых и следующих рисков в работе организаций, компаний согласно значимости ключевой фигуры представлены в табл 101

Особенностью такого вида страхования является то, что организация, компания, фирма выступают в роли страхователя, а ключевая фигура — застрахованного лица. Застрахованным лицом могут быть признаны лица в возрасте и от 18 до 65 лет. Ключевые фигуры бизнеса должны дать свое согласие на этот вид страхования и пройти ряд процедур, которые в зависимости от условий страхования могут включать вопросы о здоровье, медицинское обсле ния и т др.. К таким лицам относятсяать:

o генеральный директор компании;

o исполнительный директор;

o менеджер по продажам, который генерирует важные для бизнеса контракты;

o основатель и владелец небольшой фирмы, организации, организовал ее до сих пор оказывает значительное влияние на ее деятельность. В этом случае компания может обанкротиться после его смерти;

o ответственный за развитие и продвижение нового продукта исследователь или ключевой сотрудник, без которого невозможно запустить продукт в производство;

o инженер, без которого определенный проект прекратит свое существование;

o главные акционеры компании

зависимости от юридического статуса организации и ключевой фигуры страхователями и выгодоприобретателями могут быть такие:

o если компания имеет статус юридического лица, то при страховании директора или ключевого сотрудника компания является владельцем страхового полиса;

. Таблица 101. Виды финансовых и сопутствующих рисков, обусловленных деятельностью ключевой фигуры бизнеса

Основные финансовые риски	Деловые риски, риски прямой ответственности и вторичные финансовые риски
Снижение и потеря прибыли	Потеря имиджа, выгодных партнеров по бизнесу
Сокращение объема продаж и дохода	Приостановление деятельности организации (проекта) в связи с невозможностью соответствующей замены ключевой лица (может быть довольно длительным)
Возможны компенсационные выплаты, штрафы в связи с невыполнением обязательств	Прямая гражданская ответственность ключевого сотрудника и ухудшение репутации компании ("гудвилл")
Расходы, связанные с поиском и подготовкой соответствующей замены ключевой лица	Разрыв деловых контрактов, основанных на личном авторитете ключевой фигуры
Приостановление кредитной линии	Снижение деловой активности и неуверенность в будущей деятельности
Отток средств из организации по требованию банков, предприятий для погашения задолженности	Перерывы в деятельности и банкротстве организации
Падение цен на акции компании	Снижение рейтинга, имиджа и уменьшение капитала организации

o если общество не имеет статуса юридического лица и застрахованное лицо не является совладельцем общества, то каждый партнер от своего имени или один из участников общества по поручению других имеет право ср страховать ключевую фигуру бизнеса

o если ключевая фигура бизнеса одновременно является одним из участников общества, то этот участник имеет право застраховать свою жизнь с согласия других участников общества

К основным элементам страхования финансовых рисков, связанных с деятельностью ключевой фигуры бизнеса, относятся:

1. В соответствии с договором и страхового полиса организация уплачивает страховую премию по страхованию жизни ключевой лица бизнеса

2. Организация может согласовать со страховой компанией систему обмена договора страхования на случай, если ключевая фигура освобождается от организации по собственному желанию до наступления пенсионного возраста страхов овый полис и договор автоматически переоформляются на наследника этой фигурри.

3 страховых случаем по данному виду страхования является смерть, серьезная болезнь, недееспособность ключевой фигуры бизнеса. В результате страховщик выплачивает сумму возмещения, которую компания тратит на видшкодув ния убытков и восстановление бизнеса. В некоторых случаях по желанию организации в дополнение к основным условиям этого вида страхования может быть принято решение о выплате страхового обеспечения семье к лючовои фигуры организации. Таким образом в договоре заранее оговаривается сумма страхового возмещения, уплачиваемая организации в случае смерти и недееспособности ключевого сотрудника, и сумма стра хового обеспечения, выплачивается семье сотрудникника.

При страховании основным требованием является наличие плана продолжения деятельности организации в случае неожиданной смерти или недееспособности ключевых лиц организации. Этот план дает возможность организации в случае возникновения подобной ситуации обеспечить нормальное функционирование организации, быстрое принятие необходимых решений, скоординировать процесс ее деятельности с целью минимизации финансовых утратитт.

При наступлении страхового случая выплата суммы страхового возмещения позволит покрыть убытки организации и возобновить свою деятельность в сжатые сроки с сохранением деловой активности в будущее нем.

Также особое внимание следует обратить на страхование предприятия от перерыва в производстве. Страхование от перерывов в хозяйственной деятельности имеет целью возместить предприятиям и организациям потери, которым они подвергаются в связи с невозможностью течение определенного времени осуществлять свою деятельность в обычном режиме в результате наступления предусмотренных в договоре страхования страховых случаев. Оно по обеспечивающей создание для страхователей таких условиях, чтобы за перерывов в хозяйственной деятельности их финансовое состояние не отличался от того, каким он мог быть за работы в нормальном режимемі.

Появление страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности стала результатом развития операций по страхованию имущества предприятий. Эти две разновидности страхования тесно связаны. Нередко страхования д простым действует как дополнение к страхованию имущества предприятия и оформляется одним договором. Если даже оформляются два отдельных договора страхования, то желательно, чтобы они былили заключены с тем же страховщиком. Это значительно облегчает процесс рассмотрения обстоятельств наступления страхового случая и расчет размера убытков

Есть несколько видов страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности. Прежде всего они делятся в зависимости от того, каковы причины простоя. Наибольшую известность получило страхование перерывов в резуль ьтати пожара и других причин (например, стихийных бедствий, взрывов, аварий систем водопровода, отопления и канализации и т.п.).

Распространено также страхование на случай перерывов в производственной деятельности в резуль тати поломок оборудования. Условия такого страхования могут распространяться и на отдельные машины, выход из строя которых способен оказывать существенное сбититок.

Предприятия и организации, деятельность которых зависит от работы электронного оборудования, могут заключить договоры страхования на случай перерывов в деятельности в связи с его поломками такое страхование ния проводится как дополнение к страхованию электронного оборудования. Оно обеспечивает возмещение ущерба от простоя вследствие разрушения или повреждения приборов связи, электронного оборудования и др. ших электротехнических приборов, возникшие вследствие воздействия воды, сырости, злоумышленных действий третьих лиц и других не-предсказуемых событий. Наибольший интерес оно может представлять для предприятий, ис стовують в своей деятельности автоматизированные системы или компьютеры, таких как компьютерные центры, медицинские организации, кино-и телестудийдії.

Перечни страховых рисков по страхованию на случай перерывов в хозяйственной деятельности зачастую совпадают со страховыми рисками с аналогичного вида страхования имущества. Страховая защита предоставляется стр раховикамы, если производственная или иная хозяйственная деятельность страхователя полностью или частично прекращается вследствие повреждения или уничтожения имущества.

Следовательно, обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в этом виде страхования чаще всего возникает при наличии такой цепи событий: 1) пожар или другая предусмотренная договором неблагоприятная по. Одия, 2) уничтожение или повреждение имущества в результате воздействия этого события, которая привела к тому, что это имущество не может использоваться по функциональному назначению, 3) перерыв в хозяйственной деятельности и страхователя вследствие уничтожения или повреждения этого имуществ.

Убытки страхователя в связи со страховым случаем состоят из трех частей:

а) текущих расходов, в связи с перерывом в деятельности предприятия или организации остаются непокрытыми;

б) упущенной прибыли от реализации товаров или от предоставления услуг;

в) расходов по сокращению убытков от простоя. Основными элементами при расчете размеров ущерба

есть текущие расходы и упущенную прибыль. К текущим относятся расходы, которые продолжают осуществляться страхователем в период простоя. Они измеряются как сумма расходов, которые страхователь неизбежно вынуждены й осуществлять в период перерыва в деятельности в соответствии с действующими нормативными актами, или заключенных договоров, или для того, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного в результате страхов ого случае, в кратчайший срок восстановить хозяйственную деятельность в том же объеме, как и непосредственно перед наступлением страхового случая. К текущим расходам могут, в частности, относитьсяти:

o заработная плата рабочих и служащих страхователя, а также налоги и сборы, которые вычитаются из нее;

o плата за аренду помещений, оборудования и другого имущества;

o налоги и сборы, подлежащие оплате независимо от оборота и результатов хозяйственной деятельности (налоги на имущество, землю, регистрационные сборы и т.д.);

o проценты по кредитам или другим привлеченным средствам, если эти средства были инвестированы в ту отрасль хозяйственной деятельности, не работает вследствие страхового случая;

o амортизационные отчисления, произведенные на неповрежденные в результате страхового случая основные фонды или их оставшиеся невредимыми

Потерянный прибыль от хозяйственной деятельности — это прибыль, страхователь получил бы в течение периода простоя за счет реализации товаров или оказания услуг, если хозяйственная деятельность не была прервана. Он возмещается в пределах той суммы, которую страхователь не смог заработать вследствие перерыва в своей деятельности. Для расчета размера упущенной прибыли следует определить величину выручка в от реализации продукции или оказания услуг, не полученного в связи с простоем, и умножить его на норму прибылику.

Договором страхования обычно предусматривается, что страховщик не выплачивает страховое возмещение за недолгих перерывов в деятельности страхователя. С этой целью устанавливается определенный период просто, только ки по истечении которого возникает ответственность страховщика. Если перерыв в работе длилась меньше этого срока, то страхователь не получает права на страховое возмещение. Такое ограничение играет роль условной франшизизи.

Ю.Т. Ахвледиани — СТРАХОВАНИЕ

к содержанию

6.16. Страхование предпринимательских рисков

Страховая сумма при страховании предпринимательских рисков может устанавливаться ниже страховой стоимости (неполное имущественное страхование).

6.16. Страхование предпринимательских рисков

При наступлении страхового случая страховщик обязан возместить страхователю часть убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (ст. 949 ГК РФ).

Страховая защита может осуществляться с помощью:

•страхования имущества, гарантирующего компенсацию ущерба от стихийных бедствий, пожаров, краж и т.д.;

В зависимости от уровня риск может быть:

•допустимым, если имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;

•критическим, когда возможны потери не только от ожидаемой прибыли, но и возникновение убытков;

•катастрофическим, если возможны потери капитала, имущества, а иногда и банкротства предпринимателя.

< назад | к содержанию | вперед >

Особенности страхования предпринимательских рисков

Под страхованием предпринимательских рисков обычно понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами и/или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам (ст.929 ГК).

Объектом страхованияявляются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности для получения прибыли.

Страховая сумма как предел ответственности по договору определяется по заявлению страхователя, но с согласия страховщика.

Возможны два варианта установления страховой суммы:

• страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

Как происходит страхование предпринимательских рисков в России

В этом случае возмещаются затраты страхователя, которые называются страхованием инвестиций;

• страховая сумма включена не только в капитальные затраты и другие коммерческие вложения, но и в определенную прибыль, которая ожидается от коммерческой деятельности. В этом варианте страхование называется страхованием дохода (прибыли).

Тарифы зависят от вида этой деятельности и могут достигать 15-20% страховой суммы. Страхователь предъявляет свидетельства о своей регистрации, лицензии, патенты и подробные сведения об ожидаемых условиях предпринимательской деятельности, доходах и расходах, контрагентах, заключенных контрактах и других существенных обстоятельствах.

Страхование предпринимательских рисков стало следствием, с одной стороны, расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой — результатом развития новых видов страхования поручительства и гарантий.

В страховании предпринимательских рисков выделяются две подотрасли:

• страхование риска прямых потерь.К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин.

• страхование риска косвенных потерь. Косвенные потери — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Разновидности страхования предпринимательских рисков подразделяются в зависимости от стадий кругооборота средств в процессе товарного производства:

• денежной, связанной с вложениями капитала (страхование инвестиций и финансовых гарантий);

• производственной, связанной с созданием новой продукции (страхование различного имущества и личное страхование персонала, страхование гражданской ответственности, страхование убытков от перерывов в производстве);

• товарной, выражающейся в реализации готовой продукции и ее оплате (страхование ответственности по договорам, в том числе и за некачественную продукцию, рисков неплатежа по экспортным, или товарным, кредитам).

• риски ответственности руководства предприятия перед его владельцами, связанные с возможными ошибками в принятии решений, нанесших ущерб владельцам.

Страхование предпринимательских рисков является комплексным, включающим все отрасли страхования. Иными словами, страхование предпринимательских рисков — это не что иное, как сочетание страхования имущества, страхования ответственности и личного страхования.

Конечно, в результате развития страховой деятельности появились и специфичные виды страхования, например, страхование от перерывов в производственной деятельности, характерные только для предпринимательства. Однако при более глубоком изучении вопроса становится ясно, что это лишь сочетание, некий симбиоз имущественного страхования и страхования ответственности.

Дата добавления: 2016-02-09; просмотров: 374;

Методы страхования рисков

Страховым риском называют событие, вероятность возникновения которого и является объектом страхования. Из этого соответственно можно сделать вывод, что вероятность и случайность – два непременных признака страхового риска.

Метод страхования риска зависит от его вида.

Валютные риски обычно страхуются с помощью следующих методов:

— защитные оговорки – сумма платежа регулируется пропорционально валютным колебаниям;

— валютный опцион – валюта покупается и продаётся по заранее установленному курсу, как правило, в течение оговоренного времени за определенное вознаграждение;

— валютные фьючерсы – сделка на бирже, подразумевающая операции с валютой по установленному на конкретный момент времени курсу, но проведённые через определённый срок;

Основным методом страхования кредитного риска является хеджирование, а также гарантии правительства.

Экологические риски, имеющие отношение к загрязнению окружающей среды, чаще всего не входят в зону ответственности страховщика.

К примеру, транспортные риски бывают двух видов:

— риски каско страхуют транспортное средство (ЖД состав, автомобили и пр.);

— риски карго имеют целью страхование грузов во время их перемещение любым видом транспорта.

Политические риски – страхование случаев противоправных действий иностранных правительств – при особых условиях могут войти в сферу ответственности страховщика.

Технический риск находит выражение в форме аварий в связи со случайным выходом из строя оборудования, при этом страхованию подлежат здания, ЭВМ, приборы, машины, коммуникации и многие другие значимые объекты.

Уже сегодня, учитывая всё многообразие сфер жизни, количество рисков можно считать огромным. Однако, принимая во внимание развитие НТП, применением на практике новых знаний, нетрудно спрогнозировать появление новых видов рисков.

54. В основу оценок эффективности инвестиционных проектов положены следующие основные принципы:

— рассмотрение проекта на протяжении всего его жизненного цикла (расчетного периода);

— моделирование денежных потоков, включающих все связанные с осуществлением проекта притоки и оттоки денежных средств за расчетный период;

— сопоставимость условий сравнения различных проектов (вариантов проекта);

— принцип положительности и максимума эффекта. Для того чтобы ИП с точки зрения инвестора был признан эффективным необходимо, чтобы эффект от реализации проекта был положительным; при сравнении альтернативных ИП предпочтение должно отдаваться проекту с наибольшим значением эффекта;

— учет фактора времени.

Страхование предпринимательских рисков

При оценке эффективности проекта должны учитываться различные аспекты фактора времени, в том числе динамичность параметров проекта и его экономического окружения; разрывы во времени (лаги) между производством продукции или поступлением ресурсов и их оплатой; неравноценность разновременных затрат и/или результатов;

— учет только предстоящих затрат и поступлений. При расчетах показателей эффективности должны учитываться только предстоящие в ходе осуществления проекта затраты и поступления, включая затраты, связанные с привлечением ранее созданных производственных фондов, а также предстоящие потери, непосредственно вызванные осуществлением проекта (например, от прекращения действующего производства в связи с организацией на его месте нового). Ранее созданные ресурсы, используемые в проекте, оцениваются не затратами на их создание, а альтернативной стоимостью (opportunity cost), отражающей максимальное значение упущенной выгоды, связанной с их наилучшим возможным альтернативным использованием. Прошлые, уже осуществленные затраты, не обеспечивающие возможности получения альтернативных (т.е. получаемых вне данного проекта) доходов в перспективе (невозвратные затраты, sunk cost) в денежных потоках не учитываются и на значение показателей эффективности не влияют;

— учет наиболее существенных последствий проекта. При определении эффективности ИП должны учитываться все последствия его реализации, как непосредственно экономические, так и внеэкономические;

— учет наличия разных участников проекта, несовпадения их интересов и различных оценок стоимости капитала, выражающихся в индивидуальных значениях нормы дисконта;

— многоэтапность оценки. На различных стадиях разработки и осуществления проекта, его эффективность определяется заново, с различной глубиной проработки;

— учет влияния инфляции (учет изменения цен на различные виды продукции и ресурсов в период реализации проекта);

— учет влияния неопределенности и рисков, сопровождающих реализацию проекта.