Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции

Содержание

Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.
кредитная организация
Кредитные организации РФ, их виды
Вопрос №12. Правовое положение кредитных организаций.
Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.
Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.
Тема 3. Субъекты предпринимательского права
Представительством кредитной организации является
Правовое положение кредитных организаций
Определение кредитной организации
Банковские операции и сделки кредитных организаций
- Интересные публикации:

Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.

Понятие кредитной организации и их виды.

(согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности»)

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Виды кредитных организаций

Банки — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковские кредитные организации— кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые ЦБ РФ.
Иностранные банки— банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Экономическое и правовое понятие банка, его отличие от небанковской кредитной организации.

Банк(правовое понятие — в соотв. с банковским законодательством) – такая кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Важно, что банки осуществляют их одновременно. (есть еще одно определение, согласно закону «О банках и банковской деятельности»: Банк это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц)

Банк(экономическое понятие) –денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Небанковская кредитная организация— кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые ЦБ РФ

Отличие банка от небанковской кредитной организации состоит в том, что только банковская кредитная организация имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.

Виды банков (по функциональному назначению)

§ Эмиссионные – выпускают деньги в обращение. Ими являются все центральные банки (и только они).

§ Депозитные – специализируются на аккумуляции сбережений; депозитная операция (прием вкладов) является основной.

§ Коммерческие – совершают все операции, дозволенные банковским законодательством

Виды банков (по характеру выполняемых операций) – универсальные и специализированные; (по отраслям) – многоотраслевые или обслуживать 1 отрасль; (по кол-ву филиалов) – безфилиальные и многофилиальные; (по сфере обслуживания) – региональные, межрегиональные, национальные, международные; (по масштабам деятельности) – мелкие, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

кредитная организация

И тп.

В настоящее время российскому законодательству известно три вида небанковских кредитных организаций.

1. Расчетные небанковские кредитные организации, которые могут осуществлять:

а) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
б) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Временно свободные денежные средства расчетные небанковские кредитные организации вправе:

размещать только в виде вложений в государственные ценные бумаги, отнесенные Банком России к вложениям с нулевым риском;
хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

2. Небанковские кредитные организации инкассации — могут на основании лицензии, выданной Банком России, осуществлять банковскую операцию инкассации:

денежных средств;
векселей;
платежных и расчетных документов.

3. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции и сделки в валюте РФ и при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме и от своего имени и за свой счет;
выдачу банковских гарантий.

Они не вправе осуществлять:

привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Правовое регулирование банковской деятельности выполняется конституцией Российской Федерации; Федеральными законами «О Центральном банке» и «О банках и банковской деятельности» и, кроме того, иными федеральными законами и нормативными актами Российской Федерации.

Организационная структура Коммерческих банков, как самое главное звено в банковском управлении, к тому же регулируется соответствующими нормативными актами, одним среди них является Федеральный Закон от 19.06.01 № 82-ФЗ «Об органах управления кредитной организацией»

Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

Кредитные организации РФ, их виды

Кредитные организации (КО) – юр. лица, которые для получения прибыли имеют право осуществлять банковской операции на основе выданной им Банком России лицензии.

Российские кредитные организации как юридические лица по своей организационно-правовой форме являются коммерческими организациями в виде хозяйственных обществ: общества с ограниченной ответственностью (ООО) акционерного общества (АО) или публичного акционерного общества (ПАО).

Кредитные организации подлежат государственной регистрации как юридическое лицо, их деятельность подлежит лицензированию и регулируется ФЗ «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» от 2.12.1990 г. № 395-1, положениями и инструкциями ЦФ РФ, др. законодательно-нормативными актами.

КО не имеют право осуществлять производственную, торговую и страховую деятельность.

Кредитные организации подразделяются на банки, имеющие право осуществляющие весь спектр банковских операций, и небанковские кредитные организации, имеющие право на отдельные операции.

Банков – ( около 95%), НБО (5%).

Банк– это кредитная организация, которая имеет исключительное право на основании полученной лицензии осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Ø Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности

Ø Осуществлять привлечение средств во вклады, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки могут иметь структурные подразделение, которые подразделяются на внутренние и внешние.

К внешним относятся — филиалы и представительства, а внутренними подразделениями КБ являются дополнительные офисы, кредитные-кассовые офисы и т.д. Сведения об открытых кредитной организацией представительствах и филиалах вносятся в устав кредитной организации.

Филиалы вправе проводить все или часть операций разрешенных банку лицензией (для открытия филиалов не требуется получение дополнительных лицензий), а представительства вправе защищать и представлять интересы банка на определенной территории (не имеют права осуществлять банковские операции).

Внутренние подразделения (доп.офисы, кредитно-кассовые офисы и т.д.) — не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций.

Дополнительный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале). Дополнительный офис не может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала), в то время как кредитно-кассовый офис может.

Кредитно-кассовый офис в установленном Банком России порядке вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению), осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Кредитно-кассовый офис также вправе осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Объединения банков. Банки могут создавать группы и холдинги, а также объединятся в союзы, ассоциации.

Банковская группа не является юридическим лицом – это объединение банков (т.е. юр.лиц), в котором один банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние на решения принимаемые других кредитных организаций, входящий в состав банковской группы. Примеры – БГ ВТБ

Банковский холдинг – это объединения юридического лица и кредитных организаций, в котором некредитная организация имеет возможность на принимаемые кредитными организациями решения. Холдинг Ситигрупп – крупнейший в мире.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций. Ассоциация российских банков (АРБ); Московский банковский союз (МБС); Ассоциация Региональных банков России (Ассоциация «Россия»).

Небанковская кредитная организация – КО, которая имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России на основании полученной лицензии.

Вопрос №12. Правовое положение кредитных организаций.

К НБО относят клиринговые организации, расчетные палаты межбанковских валютных бирж, расчетные центры организованного рынка ценных бумаг. НБО создаются либо для обслуживания узкого сегмента рынка, либо для осуществления конкретных операций (клиринговые центры осуществляют быстрые и надежные взаимозачеты между участниками торгов и расчетов на биржах). Минимальный размер капитала для НБО должен быть эквивалентен сумме в 90 млн. руб (для НКО, претендующих на получение лицензии на обслуживание юр. лиц, в том числе банки-корреспонденты), для других типов НБО – 18 млн.руб;

Виды небанковских кредитных организаций:

1) НКО, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия счета и проведение связанных с ними иных банковских операций – Платежные НКО;

2) НКО, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции — Расчетные НКО и Депозитно-кредитные НКО.

Платежные НКОв первую очередь обязаны своим появлением закону № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», обязавшемувсех юридических лиц, предоставляющих услуги по переводу денежных средств, иметь статус банка или НКО и работать, соответственно, с лицензией Центрального банка. Дело в том, что для работы с электронными деньгами и для осуществления платежей, принятых от физлиц в пользу иных физических или юридических лиц необходимым и достаточным условием является наличие в лицензии права на осуществление переводов без открытия клиентам банковского счета. Чтобы соответствовать новому закону известные на рынке операторы электронных денег, действовавшие ранее как обычные коммерческие компании, получили лицензию ЦБ РФ для платежных НКО и стали работать в качестве небанковской кредитной организации. Так, все платежные НКО, кроме одной, созданы в течение 2012 и 2013 годов и только МОСКЛИРИНГЦЕНТР («Элекснет») получил лицензию Платежной НКО в марте 2012 года, заменив прежнюю лицензию, выданную много лет назад.

Платежным НКО выдается лицензия на осуществление банковских операций в соответствии с Приложением № 25 к Инструкции ЦБ РФ № 135-И, в котором предусмотрены следующие банковские операции:

· Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)

· Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (данную операцию НКО вправе осуществлять только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов)

· Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (данную операцию НКО вправе осуществлять только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов)

По сути, Платежные НКО могут только совершать переводы без открытия счета, используя для этого корсчета ЛОРО и проводя прием и инкассацию строго тех денег и документов, которые относятся к принятым переводам. Минимальный уставный капитал вновь создаваемой Платежной НКО составляет 18 миллионов рублей.

В России действуют такие Платежных НКО: Дельта Кей, Деньги.Мэйл.Ру, Единая касса, Монета.ру, Московский клиринговый центр («Элекснет»), Премиум, ПэйПал РУ, ПэйЮ, ЭПС и Яндекс.Деньги.

Дата добавления: 2016-01-20; просмотров: 387;

Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.

Понятие кредитной организации и их виды.

(согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности»)

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Виды кредитных организаций

Банки — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковские кредитные организации— кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые ЦБ РФ.
Иностранные банки— банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Экономическое и правовое понятие банка, его отличие от небанковской кредитной организации.

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.

Виды банков (по функциональному назначению)

§ Эмиссионные – выпускают деньги в обращение. Ими являются все центральные банки (и только они).

§ Коммерческие – совершают все операции, дозволенные банковским законодательством

Виды банков и небанковских кредитных организаций, основы их деятельности.

И тп.

В настоящее время российскому законодательству известно три вида небанковских кредитных организаций.

1. Расчетные небанковские кредитные организации, которые могут осуществлять:

Временно свободные денежные средства расчетные небанковские кредитные организации вправе:

размещать только в виде вложений в государственные ценные бумаги, отнесенные Банком России к вложениям с нулевым риском;
хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

денежных средств;
векселей;
платежных и расчетных документов.

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме и от своего имени и за свой счет;
выдачу банковских гарантий.

Они не вправе осуществлять:

привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

1. В какой организационно-правовой форме могут создаваться кредитные организации в соответствии с действующим законодательством

Кредитная организация может создаваться и функционировать только в форме хозяйственного общества. Согласно гражданскому законодательству организационно-правовой формой кредитной организации могут быть только акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и общество с дополнительной ответственностью. Это означает, что учредители кредитной организации не могут использовать в процессе ее создания другие организационно-правовые формы — учреждения, кооперативы и другие организационно-правовые формы, кроме как хозяйственное общество.

Хозяйственные общества представляют собой организации, создаваемые одним или несколькими лицами путем объединения и обособления части их имущества для ведения предпринимательской деятельности. Здесь гарантией прав кредиторов является имущество юридического лица (в частности, его уставный капитал), поскольку только за счет него, а не за счет имущества учредителей, могут быть удовлетворены требования кредиторов общества. Таким образом, в хозяйственных обществах степень обособления имущества (и, как следствие, имущественной ответственности) юридического лица от имущества учредителей существенно выше, чем в хозяйственных товариществах.

Тема 3. Субъекты предпринимательского права

Это объясняет их удобство как формы организации предпринимательской деятельности и широкое распространение в современном обороте.

Хозяйственные общества традиционно называют объединениями капиталов, в то время как хозяйственные товарищества — объединениями лиц. Отношения между участниками товарищества, каждый из которых вправе вести его дела (если речь идет о полных товарищах), предполагаются более доверительными, нежели отношения между участниками хозяйственных обществ.

Уставный капитал образуется в хозяйственных обществах; в хозяйственных товариществах он именуется складочным капиталом. Уставный (складочный) капитал представляет собой денежное выражение суммы всех вкладов учредителей юридического лица, отраженное в его учредительных документах. Он может формироваться за счет имущества, имущественных либо иных прав, имеющих денежную оценку.

Представительством кредитной организации является

1. Ее структурное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту.

2. Ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту.

3. Ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

4. Ее обособленное подразделение, осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

5. Ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы в территориальных учреждения Центрального Банка РФ.

64. Представительство кредитной организации:

1. Имеет право заниматься предпринимательской деятельностью

2. Не имеет права осуществлять банковские операции.

3. Имеет право осуществлять банковские операции.

4. Имеет право осуществлять банковские операции по решению органа управления кредитной организации.

5. Имеет право осуществлять только банковские сделки.

65. Филиалы и представительства кредитной организации:

1. Являются коммерческими организациями.

2. Не являются юридическими лицами.

3. Являются юридическими лицами.

4. Могут быть признаны юридическими лицами в соответствии с решением Центрального Банка РФ.

5. Могут быть признаны юридическими лицами в соответствии с решением территориального учреждения Центрального Банка РФ.

66. Банковский холдинг это:

1. Не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

2. Юридическое лицо, которое имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

3. Объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, являющееся кредитной организацией, имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

4. Объединение кредитных организаций для представительства интересов участников во взаимоотношениях с органами государства.

5. Структурное подразделение кредитной организации.

67. Кредитные организации могут создавать следующие коммерческие структуры:1. Валютные биржи.2. Холдинги. 3. Консорциумы.4. Ассоциации и союзы.5. Фондовые биржи.68. Кредитные организации могут создавать следующие некоммерческие структуры:1. Ассоциации и союзы. 2. Консорциумы.3. Холдинги.4. Фондовые биржи.5.

Правовое положение кредитных организаций

Общественные организации.

69. Кредитные организации могут быть подразделены на следующие виды:

1. Эмиссионные и универсальные

2. Эмиссионные и коммерческие, универсальные и специализированные.

3. Эмиссионные и предпринимательские, универсальные и специализированные.

4. Эмиссионные и коммерческие, универсальные и отраслевые.

5. Коммерческие, универсальные и специализированные.

70. Кредитная организация может создаваться в форме:

1. Общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, акционерного общества, государственного учреждения

2. Полного товарищества или товарищества на вере.

3. Государственного унитарного предприятия, общества с ограниченной ответственностью, акционерного общества.

4. Общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, акционерного общества

5. Только в форме акционерного общества.

71. Учредители банка не имеют права выходить из состава его участников:

1. В течение двух лет со дня его государственной регистрации.

2. В течение первого года со дня его государственной регистрации.

3. В течение пяти лет со дня его государственной регистрации.

4. В течение месяца со дня его государственной регистрации.

Рекомендуемые страницы:

Определение кредитной организации

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) приводится следующее определение кредитной организации: "Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Банковские операции и сделки кредитных организаций

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество".

В этом определении содержится несколько существенных признаков.

Во-первых, кредитная организация — это юридическое лицо. В п. 1 ст. 48 ГК РФ сказано: "Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету".

Поскольку в Федеральном законе сказано, что кредитная организация — это хозяйственное общество, которое образуется на основе любой формы собственности, то, стало быть, ее имущество как юридического лица не может принадлежать ей иначе, чем на праве собственности.

Принципиальное понимание кредитной организации как юридического лица и целого ряда, связанных с этим пониманием финансовых вопросов основывается на положении, которое закреплено в п. 2 ст. 48 ГК РФ, где сказано, что "в связи с участием в образовании имущества юридического лица его учредители (участники) могут иметь обязательственные права в отношении этого юридического лица либо вещные права на его имущество. К юридическим лицам, в отношении которых их участники имеют обязательственные права, относятся хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы…".

В связи с тем, что кредитная организация может быть создана только как хозяйственное общество, то, следовательно, ее участники имеют в отношении ее только обязательственные права.

Во-вторых, основная цель кредитной организации — извлечение прибыли. Кредитная организация — это коммерческая организация. В п. 1 ст. 50 ГК РФ сказано, что "юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации)". В п. 2 ст. 50 ГК РФ предусматривается, что "юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий".

(По вопросу, касающемуся особенностей определения доходов и расходов банков, а также расходов на формирование резервов банка, см. статьи 290, 291 и 292 части второй Налогового кодекса РФ).

В-третьих, кредитная организация наделена специальной правоспособностью. Это означает, что она действует на основании своего устава и разрешения (лицензии), выданного Банком России.

Правоспособность — это предусмотренная законом способность лица приобретать определенные права и обязанности. Для кредитной организации это специальная правоспособность юридического лица. Специальная правоспособность означает, что юридическое лицо как субъект предпринимательской деятельности может осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены уставом. Следовательно, юридическое лицо может быть участником только тех правоотношений, которые обусловлены этими видами деятельности.

Законодательство предусматривает, что определенные виды предпринимательской деятельности являются правомерными только в том случае, если они осуществляются на основе соответствующей лицензии.

Кредитные организации действуют на основе лицензий, выданных Банком России. В статье 59 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) закреплено, что "Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их".

Виды банковских лицензий с перечислением в них банковских операций содержаться в приложениях к Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".*(107) В частности, в этой Инструкции сказано, что лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий, определенных пунктами 8.2, 8.3 и 14.1 Инструкции, перечень банковских операций, право на осуществление, которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Лицензия на осуществление банковских операций выдается на бланке, защищенном от подделок.

Лицензия на осуществление банковских операций подписывается Председателем Банка России или его заместителем, возглавляющим Комитет банковского надзора Банка России. Подпись скрепляется печатью Банка России с изображением Государственного герба Российской Федерации.

В статье 13 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" предусмотрен порядок выдачи банковских лицензий и санкции за работу без такой лицензии.

Надо иметь в виду, что Федеральным законом от 27.07.2006 в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" включена новая статья, для того чтобы упростить и ускорить некоторые платежи, производимые населением. Это статья 13.1 "Осуществление отдельных банковских операций коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией". В ней закреплено исключения из общего правила о том, что только кредитная организация осуществляет банковские операции. Вот, что мы там читаем:

"Коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, вправе осуществлять без лицензии, выдаваемой Банком России, банковские операции, указанные в пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги при одновременном соблюдении следующих условий:

1) наличии договора с кредитной организацией, по условиям которого коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, обязуется от своего имени, но за счет кредитной организации осуществлять банковские операции, указанные в пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, в части принятия по месту своего нахождения и (или) месту нахождения ее филиалов, оборудованных стационарными рабочими местами, наличных денежных средств от физических лиц в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги в целях осуществления кредитной организацией операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов на банковский счет лица, оказывающего услуги (выполняющего работы), за которые в соответствии с законодательством Российской Федерации взимается плата за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги;

2) наличии договора между кредитной организацией и лицом, оказывающим услуги (выполняющим работы), за которые в соответствии с законодательством Российской Федерации взимается плата за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги, по условиям которого кредитная организация на возмездной основе обязуется осуществлять операции по переводу (включая принятие) наличных денежных средств, принятых указанной в пункте 1 настоящей статьи коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией, от физических лиц в пользу лица, оказывающего соответствующие услуги (выполняющего работы)".

В-четвертых, кредитная организация осуществляет банковские операции, которые, как сказано в ст. 1 Федерального закона, предусмотрены в этом же Федеральном законе. Заметим, что в ст. 1 Федерального закона не употребляется термин "сделки", в то время как в ст. 5 этого же Закона, которая называется "Банковские операции и другие сделки кредитной организации", указывается не только перечень банковских операций, но и перечень сделок. Перечень сделок не закрыт, так как помимо указанного перечня, кредитная организация, как сказано в этой же статье, может совершать и другие сделки.

В-пятых, кредитная организация может создаваться и функционировать только в форме хозяйственного общества. Согласно гражданскому законодательству организационно-правовой формой кредитной организации могут быть только акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и общество с дополнительной ответственностью. Это означает, что учредители кредитной организации не могут использовать в процессе ее создания другие организационно-правовые формы — учреждения, кооперативы и другие организационно-правовые формы, кроме как хозяйственное общество.