Депозитный счет нотариуса

Правовой режим депозитных счетов нотариусов, занимающихся частной практикой

Согласно действующему законодательству нотариусы, занимающиеся частной практикой, обладают правом на открытие расчетных счетов, а также депозитных счетов. В статье раскрываются особенности депозитных счетов, открываемых нотариусами, проводится сравнение правового режима данного счета с расчетным счетом нотариуса.

Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее — Инструкция N 28-И) предусматривает право нотариусов, судов, подразделений судебных приставов, правоохранительных органов открывать депозитные счета для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

В правоприменительной банковской практике больше всего сложностей возникает при открытии счетов нотариусам, занимающимся частной практикой.

С одной стороны, они обладают правом на открытие расчетных счетов в любом банке в целях распоряжения своим доходом <1>.

<1> Нотариус, занимающийся частной практикой, вправе иметь контору, открывать в любом банке расчетный и другие счета, в том числе валютный, иметь имущественные и личные неимущественные права и обязанности, нанимать и увольнять работников, распоряжаться поступившим доходом (ст. 8 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. N 10. Ст. 357).

С другой стороны, находящиеся на депозитных счетах нотариуса, занимающегося частной практикой, денежные средства не являются его доходом <2>. Таким образом, на указанном депозитном счете подлежат хранению отдельно от собственных денежных средств нотариуса чужие денежные средства одного или более лиц.

<2> Право нотариуса открывать расчетный и иные счета установлено ст. 23 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1.

Возникает логичный вопрос о правовом режиме депозитных счетов нотариусов исходя из требований действующего законодательства, а также нормативных актов Банка России.

В Инструкции N 28-И депозитный счет нотариуса поименован как банковский счет. К сожалению, банковское законодательство не определяет понятия "банковский счет". Данный термин следует из ст. 11 части первой Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), установившей, что счетами признаются расчетные, текущие и иные счета в банках, которые:

  1. открыты на основании договора банковского счета;
  2. на которые зачисляются денежные средства;
  3. с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предприятий, нотариусов, занимающихся частной практикой.

Соответствует ли указанным критериям депозитный счет нотариусов?

Первому из вышеуказанных признаков депозитный счет нотариусов соответствует. Исходя из положений п. 2.1 Инструкции N 28-И, относящей депозитный счет нотариуса к банковским счетам, данный счет открывается на основании договора банковского счета <3>.

<3> Пункт 1.2 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" // Вестник Банка России. 2006. N 57.

Соответствие депозитного счета нотариуса второму критерию, оговоренному в ст. 11 НК РФ, обусловливается тем, что основной функцией указанного счета является зачисление на него денежных средств, поступающих во временное распоряжение нотариуса (при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях).

Поскольку целью открытого депозитного счета является осуществление расчетов должника с третьими лицами (кредиторами должника) по поводу получения ими суммы долга в безналичном порядке <4> либо при помощи снятия наличных денежных средств <5>, полагаем, что и третий признак, установленный в ст. 11 НК РФ, является соблюденным.

<4> Бакшеева Ю.Н. Исполнение вексельного обязательства внесением денежных средств в депозит нотариуса // Право и экономика. 2009. N 7.
<5> О наличии такой проблемы в своей время утверждала Ассоциация Российских банков. См.: письмо АРБ от 27 октября 2010 г. N А-02/5-819 "О депозитных счетах нотариусов" // Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).

Таким образом, депозитные счета обладают всеми обязательными признаками счета. Следовательно, банк и владелец счета обязаны сообщать в налоговый орган об открытии, закрытии и изменении реквизитов данных счетов согласно требованиям ст. 23 и 86 НК РФ.

При этом налоговый орган не может идентифицировать открытие именно депозитного, а не расчетного счета нотариуса, так как, во-первых, оба этих счета открываются на одном балансовом счете, а во-вторых, форма уведомления налогового органа об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, утвержденная Федеральной налоговой службой РФ <6>, не предусматривает название счета или специальной (отдельной) формы для сообщения в отношении депозитного счета нотариуса.

<6> См.: Приказ Федеральной налоговой службы от 28 сентября 2009 г. N ММ-7-6/475@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" // Российская газета. N 241. 16 декабря 2009.

Вместе с тем депозитный счет нотариуса обладает значительными особенностями. Действительно, указанные счета открываются на основании банковского счета, но средства на них хранятся чужие, не принадлежащие нотариусу. Сущность указанного счета и заключается в аккумуляции не принадлежащих нотариусу денежных средств.

Не имея возможности квалифицировать открытый счет как расчетный или депозитный, налоговый орган вправе расценить счет как расчетный и осуществлять по нему различные ограничительные процедуры, например приостановление операций по указанному счету, обращать взыскание на денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, и так далее <7>.

<7> Например, согласно п. 6 ст. 76 НК РФ решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке подлежит безусловному исполнению банком.

Таким образом, нечеткое законодательное закрепление режима данного счета может привести на практике к крайне негативным последствиям — возможности взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств, находящихся на депозитном счете. В случае бесспорного списания налоговым органом (либо службой судебных приставов) задолженности самого нотариуса возникает конфликтная ситуация между налоговым органом, банком, нотариусом, должником и кредитором.

Следует также учесть, что банк может не располагать точной информацией о принадлежности конкретным кредиторам денежных средств, вносимых на такой депозитный счет. Более того, даже располагая совершенно конкретной информацией о реальном владельце денежных средств, у банка имеется четко установленная законодательством обязанность по исполнению поручений налогового органа или постановления судебного пристава о взыскании денежных средств с данного счета <8>.

<8> Пункт 4 ст. 46 НК РФ предусматривает, что поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком.

Относительно указанной проблемы Министерство финансов РФ опубликовало следующие разъяснения.

Во-первых, учитывая что депозитный счет нотариуса, на который зачисляются денежные средства, поступающие во временное распоряжение, при осуществлении им установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях, открывается на основании договора банковского счета, то банк в силу п. 1 и п. 4 ст. 86 НК РФ обязан сообщить в соответствующий налоговый орган об открытии (закрытии), изменении реквизитов такого счета <9>.

<9> Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 8 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-150 // СПС "КонсультантПлюс".

Во-вторых, Министерство финансов РФ полагает, что "при принятии налоговым органом решений о взыскании налога и применении обеспечительной меры в виде приостановления операций по счетам в банках в отношении нотариусов, занимающихся частной практикой, следует учитывать, что денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, поступают во временное распоряжение для передачи их кредиторам и не являются имуществом нотариуса" <10>.

<10> Там же.

Подобная формулировка не только не отменяет, а, наоборот, позволяет налоговым органам приостанавливать операции по счетам, на которых находятся денежные средства, не являющиеся доходом или имуществом нотариуса. На наш взгляд, учитывая правовой режим депозитного счета нотариуса, при котором владелец счета не является собственником находящихся на нем денежных средств, подобное право налоговых органов категорически недопустимо.

Приведенное выше разъяснение Министерства финансов РФ не разрешает коллизию нормативного правового акта (НК РФ) и нормативного акта Банка России (Инструкции N 28-И), а, наоборот, еще больше осложняет ситуацию и предоставляет налоговому органу самому принимать решение о взыскании денежных средств или приостановлении операций по депозитному счету нотариуса. Подобный подход, по нашему мнению, порождает риск коррупции среди руководителей налоговых органов, так как позволяет налоговому органу принимать решение, не основываясь на нормах закона, а руководствуясь личными соображениями.

Позиция Банка России по данным вопросам была высказана еще в 2008 г. Ее суть состоит в том, что действующее федеральное законодательство не содержит специального правового регулирования режима депозитного счета нотариуса и что особенности обслуживания депозитного счета нотариуса должны быть отражены в заключаемом между кредитной организацией и нотариусом договоре.

Кроме того, установление иммунитета данных счетов, предусматривающего возможность обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на них по обязательствам нотариуса (в том числе в сфере налоговых правоотношений), возможно только на уровне федерального закона, а не на уровне нормативных актов Банка России ввиду отсутствия у последнего соответствующих полномочий <11>.

<11> См.: Информационное сообщение ЦБР от 22 октября 2008 г. "Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности" // СПС "КонсультантПлюс".

В отсутствие специального регулирования счета публичного депозита нотариуса на практике возникает юридическая неопределенность в отношении правового режима денежных средств на таком счете по целому ряду аспектов (обращение взыскания по личным долгам нотариуса, смерть нотариуса, зачет встречных требований банка и клиента, основания списания денежных средств со счета и др.) <12>.

<12> Проект Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках // Вестник гражданского права. 2009. N 2.

Учитывая многочисленные запросы кредитных организаций по данному вопросу, Банк России издал разъяснения, в которых подчеркнул, что он не имеет законодательно установленных полномочий по принятию нормативных актов, определяющих режим депозитного счета нотариуса.

О депозитном счете нотариуса (Апостолов И.)

Отмечено также, что кредитная организация, открывающая депозитный счет нотариуса, вправе в соответствующем договоре с нотариусом определить режим данного счета с учетом законодательно установленных требований <13>.

<13> Письмо Банка России от 8 декабря 2010 г. N 18-1-2-9/1558 "О депозитных счетах нотариусов" // СПС "КонсультантПлюс".

Однако если Банк России не обладает соответствующими полномочиями, откуда полномочия по определению режима депозитного счета нотариуса у кредитных организаций? При этом нельзя не учитывать, что на основании ст. 858 ГК РФ по общему правилу ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается (за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом). Исходя из положений ст. 858 ГК РФ законодательство не предоставляет возможность кредитным организациям контролировать использование нотариусом находящихся на депозитном счете денежных средств. Такая неопределенность создает базу для злоупотреблений нотариусами и недобросовестного использования ими денежных средств, им не принадлежащих <14>.

<14> Буркова А.Ю. Депозит нотариуса // Адвокат. 2007. N 10.

В результате решение подобной проблемы уже нашло свое отражение в Концепции развития гражданского законодательства РФ, где говорится, что "законодательство должно предусматривать регулирование публичного депозитного счета нотариуса и суда. По договору публичного депозитного счета могут осуществляться только некоторые операции, оправданные целевым характером счета, и на средства, находящиеся на таком счете, не может быть обращено взыскание" <15>.

<15> Вестник ВАС РФ. 2009. N 11.

Банк России также подчеркивает, что Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" указывает на существование такого вида счета, как депозитный счет нотариуса, определяет перечень документов, необходимых для его открытия, но не определяет вид гражданско-правового договора, который кредитная организация заключает с нотариусом для целей открытия данного счета.

Имеется еще один аспект указанной проблемы. Кредитные организации обязаны идентифицировать лиц, находящихся у них на обслуживании, а также их выгодоприобретателей <16>. Соответственно, при открытии банковского счета банки обязаны осуществить идентификацию нотариуса как владельца депозитного счета, а затем идентифицировать всех лиц, в пользу которых будет осуществляться зачисление денежных средств на депозитный счет нотариуса.

<16> Пункты 2 и 3 ст. 7 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // Российская газета. N 151. 9 августа 2001.

Резюмируя, приходим к следующим выводам.

  1. Необходимо на уровне федерального законодательства предусмотреть запрет на приостановление операций и взыскание денежных средств с депозитных счетов нотариуса путем внесения изменений в НК РФ, ФЗ от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" и иные нормативные правовые акты.
  2. В целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма необходимо закрепить обязанность банков идентифицировать не только нотариуса при открытии депозитного счета, но и последующих выгодоприобретателей, в пользу которых на счет будут перечислены денежные средства, путем внесения дополнений в Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
  3. В целях надлежащего исполнения банками обязанности по идентификации не только клиентов, но и выгодоприобретателей, необходимо в Основах законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 закрепить за нотариусами обязанность представлять в банк, в котором открыт депозитный счет, сведения (документы), необходимые для идентификации лица, в пользу которого на депозитный счет нотариуса поступили денежные средства.

М.А.Павлова

Заместитель начальника

отдела правового обеспечения

банковских операций

ООО КБ "Альба Альянс"

Во-первых, разберемся со значением юридического термина. Согласно законодательству, депозитом является передача денег или ценных бумаг кредитору через посредника, в данном случае через квалифицированного юриста, нотариуса Уфы. Обратите внимание, что с 2015 года нотариус может принимать активное участие не только в финансовых отношениях кредитора и должника, но и в осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Как это работает? Тонкости и нюансы процедуры

Чтобы вам было понятнее, рассмотрим механизм процедуры на примере сделки с недвижимостью. По пунктам мы изложили ключевую информацию по данному вопросу:

  • Каждый нотариус является владельцем специального депозитного счета, на который вы и переводите свои деньги.
  • Важно, что юрист переводит средства продавцу недвижимости только после удостоверения сделки, подтверждая тем самым ее законность, и выполнения второй стороной всех обязательств, обозначенных в договоре (после прохождения процедуры регистрации собственности в Росреестре).

    Публичный депозитный счет нотариуса

Именно такой механизм позволяет не только максимально упростить сделку, но и обезопасить ее участников. Что касается стоимости услуги, то сегодня нотариальный депозит не является роскошью и доступен каждому, в отличие от цены на аренду банковской ячейки, которая обойдется вам в разы дороже.

Процедура расчета должника и кредитора

Оплата долга через депозит нотариуса актуальна в случае, если кредитор находится «вне зоны доступа» или не имеет возможности в данный момент принять ваш платеж. Внося денежные средства на депозитный счет, заемщик страхует себя от претензий, связанных с просрочкой платежа и последующей уплаты пеней.

Самым ярким примером, пожалуй, является случай банкротства кредитной организации. Представим, что у банка отозвали лицензию или по каким-либо причинам его офис закрыт достаточно продолжительное время. Как вы поступите в подобной ситуации? Прекратите вносить ежемесячные платежи? Увы, но радоваться рано, ведь в скором времени, когда за дело возьмется новый управляющий или организация перейдет в другие руки, вам в обязательном порядке начислят пени, размер которых может достигать суммы вашего кредита и более. Оптимальным решением станет перевод денег на депозит нотариуса.

Чтобы узнать, какие ситуации можно охарактеризовать как «исполнение обязательств перед кредитором затруднено или невозможно», обратитесь к 327 ГК РФ. Помните, что юридическая грамотность защитит вас не только от мошеннических действий, но и от житейских проблем.

Возникли вопросы? Хотите воспользоваться депозитным счетом, поэтому вас интересуют адреса и телефоны нотариусов в Уфе? Приходите в Нотариальную контору Хомячука А.В.! Полный перечень услуг и прайс представлены на нашем сайте.

Возврат к списку



По вопросу открытия депозитных счетов нотариусам

Правовой режим депозитных счетов нотариусов, занимающихся частной практикой

Согласно действующему законодательству нотариусы, занимающиеся частной практикой, обладают правом на открытие расчетных счетов, а также депозитных счетов. В статье раскрываются особенности депозитных счетов, открываемых нотариусами, проводится сравнение правового режима данного счета с расчетным счетом нотариуса.

Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее — Инструкция N 28-И) предусматривает право нотариусов, судов, подразделений судебных приставов, правоохранительных органов открывать депозитные счета для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

В правоприменительной банковской практике больше всего сложностей возникает при открытии счетов нотариусам, занимающимся частной практикой.

С одной стороны, они обладают правом на открытие расчетных счетов в любом банке в целях распоряжения своим доходом <1>.

<1> Нотариус, занимающийся частной практикой, вправе иметь контору, открывать в любом банке расчетный и другие счета, в том числе валютный, иметь имущественные и личные неимущественные права и обязанности, нанимать и увольнять работников, распоряжаться поступившим доходом (ст. 8 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. N 10. Ст. 357).

С другой стороны, находящиеся на депозитных счетах нотариуса, занимающегося частной практикой, денежные средства не являются его доходом <2>. Таким образом, на указанном депозитном счете подлежат хранению отдельно от собственных денежных средств нотариуса чужие денежные средства одного или более лиц.

<2> Право нотариуса открывать расчетный и иные счета установлено ст. 23 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1.

Возникает логичный вопрос о правовом режиме депозитных счетов нотариусов исходя из требований действующего законодательства, а также нормативных актов Банка России.

В Инструкции N 28-И депозитный счет нотариуса поименован как банковский счет. К сожалению, банковское законодательство не определяет понятия "банковский счет". Данный термин следует из ст. 11 части первой Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), установившей, что счетами признаются расчетные, текущие и иные счета в банках, которые:

  1. открыты на основании договора банковского счета;
  2. на которые зачисляются денежные средства;
  3. с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предприятий, нотариусов, занимающихся частной практикой.

Соответствует ли указанным критериям депозитный счет нотариусов?

Первому из вышеуказанных признаков депозитный счет нотариусов соответствует. Исходя из положений п. 2.1 Инструкции N 28-И, относящей депозитный счет нотариуса к банковским счетам, данный счет открывается на основании договора банковского счета <3>.

<3> Пункт 1.2 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" // Вестник Банка России. 2006. N 57.

Соответствие депозитного счета нотариуса второму критерию, оговоренному в ст. 11 НК РФ, обусловливается тем, что основной функцией указанного счета является зачисление на него денежных средств, поступающих во временное распоряжение нотариуса (при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях).

Поскольку целью открытого депозитного счета является осуществление расчетов должника с третьими лицами (кредиторами должника) по поводу получения ими суммы долга в безналичном порядке <4> либо при помощи снятия наличных денежных средств <5>, полагаем, что и третий признак, установленный в ст. 11 НК РФ, является соблюденным.

<4> Бакшеева Ю.Н. Исполнение вексельного обязательства внесением денежных средств в депозит нотариуса // Право и экономика. 2009. N 7.
<5> О наличии такой проблемы в своей время утверждала Ассоциация Российских банков. См.: письмо АРБ от 27 октября 2010 г. N А-02/5-819 "О депозитных счетах нотариусов" // Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).

Таким образом, депозитные счета обладают всеми обязательными признаками счета.

Следовательно, банк и владелец счета обязаны сообщать в налоговый орган об открытии, закрытии и изменении реквизитов данных счетов согласно требованиям ст. 23 и 86 НК РФ.

При этом налоговый орган не может идентифицировать открытие именно депозитного, а не расчетного счета нотариуса, так как, во-первых, оба этих счета открываются на одном балансовом счете, а во-вторых, форма уведомления налогового органа об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, утвержденная Федеральной налоговой службой РФ <6>, не предусматривает название счета или специальной (отдельной) формы для сообщения в отношении депозитного счета нотариуса.

<6> См.: Приказ Федеральной налоговой службы от 28 сентября 2009 г. N ММ-7-6/475@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" // Российская газета. N 241. 16 декабря 2009.

Вместе с тем депозитный счет нотариуса обладает значительными особенностями. Действительно, указанные счета открываются на основании банковского счета, но средства на них хранятся чужие, не принадлежащие нотариусу. Сущность указанного счета и заключается в аккумуляции не принадлежащих нотариусу денежных средств.

Не имея возможности квалифицировать открытый счет как расчетный или депозитный, налоговый орган вправе расценить счет как расчетный и осуществлять по нему различные ограничительные процедуры, например приостановление операций по указанному счету, обращать взыскание на денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, и так далее <7>.

<7> Например, согласно п. 6 ст. 76 НК РФ решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке подлежит безусловному исполнению банком.

Таким образом, нечеткое законодательное закрепление режима данного счета может привести на практике к крайне негативным последствиям — возможности взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств, находящихся на депозитном счете. В случае бесспорного списания налоговым органом (либо службой судебных приставов) задолженности самого нотариуса возникает конфликтная ситуация между налоговым органом, банком, нотариусом, должником и кредитором.

Следует также учесть, что банк может не располагать точной информацией о принадлежности конкретным кредиторам денежных средств, вносимых на такой депозитный счет. Более того, даже располагая совершенно конкретной информацией о реальном владельце денежных средств, у банка имеется четко установленная законодательством обязанность по исполнению поручений налогового органа или постановления судебного пристава о взыскании денежных средств с данного счета <8>.

<8> Пункт 4 ст.

46 НК РФ предусматривает, что поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком.

Относительно указанной проблемы Министерство финансов РФ опубликовало следующие разъяснения.

Во-первых, учитывая что депозитный счет нотариуса, на который зачисляются денежные средства, поступающие во временное распоряжение, при осуществлении им установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях, открывается на основании договора банковского счета, то банк в силу п. 1 и п. 4 ст. 86 НК РФ обязан сообщить в соответствующий налоговый орган об открытии (закрытии), изменении реквизитов такого счета <9>.

<9> Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 8 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-150 // СПС "КонсультантПлюс".

Во-вторых, Министерство финансов РФ полагает, что "при принятии налоговым органом решений о взыскании налога и применении обеспечительной меры в виде приостановления операций по счетам в банках в отношении нотариусов, занимающихся частной практикой, следует учитывать, что денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, поступают во временное распоряжение для передачи их кредиторам и не являются имуществом нотариуса" <10>.

<10> Там же.

Подобная формулировка не только не отменяет, а, наоборот, позволяет налоговым органам приостанавливать операции по счетам, на которых находятся денежные средства, не являющиеся доходом или имуществом нотариуса. На наш взгляд, учитывая правовой режим депозитного счета нотариуса, при котором владелец счета не является собственником находящихся на нем денежных средств, подобное право налоговых органов категорически недопустимо.

Приведенное выше разъяснение Министерства финансов РФ не разрешает коллизию нормативного правового акта (НК РФ) и нормативного акта Банка России (Инструкции N 28-И), а, наоборот, еще больше осложняет ситуацию и предоставляет налоговому органу самому принимать решение о взыскании денежных средств или приостановлении операций по депозитному счету нотариуса. Подобный подход, по нашему мнению, порождает риск коррупции среди руководителей налоговых органов, так как позволяет налоговому органу принимать решение, не основываясь на нормах закона, а руководствуясь личными соображениями.

Позиция Банка России по данным вопросам была высказана еще в 2008 г. Ее суть состоит в том, что действующее федеральное законодательство не содержит специального правового регулирования режима депозитного счета нотариуса и что особенности обслуживания депозитного счета нотариуса должны быть отражены в заключаемом между кредитной организацией и нотариусом договоре.

Кроме того, установление иммунитета данных счетов, предусматривающего возможность обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на них по обязательствам нотариуса (в том числе в сфере налоговых правоотношений), возможно только на уровне федерального закона, а не на уровне нормативных актов Банка России ввиду отсутствия у последнего соответствующих полномочий <11>.

<11> См.: Информационное сообщение ЦБР от 22 октября 2008 г. "Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности" // СПС "КонсультантПлюс".

В отсутствие специального регулирования счета публичного депозита нотариуса на практике возникает юридическая неопределенность в отношении правового режима денежных средств на таком счете по целому ряду аспектов (обращение взыскания по личным долгам нотариуса, смерть нотариуса, зачет встречных требований банка и клиента, основания списания денежных средств со счета и др.) <12>.

<12> Проект Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках // Вестник гражданского права. 2009. N 2.

Учитывая многочисленные запросы кредитных организаций по данному вопросу, Банк России издал разъяснения, в которых подчеркнул, что он не имеет законодательно установленных полномочий по принятию нормативных актов, определяющих режим депозитного счета нотариуса. Отмечено также, что кредитная организация, открывающая депозитный счет нотариуса, вправе в соответствующем договоре с нотариусом определить режим данного счета с учетом законодательно установленных требований <13>.

<13> Письмо Банка России от 8 декабря 2010 г. N 18-1-2-9/1558 "О депозитных счетах нотариусов" // СПС "КонсультантПлюс".

Однако если Банк России не обладает соответствующими полномочиями, откуда полномочия по определению режима депозитного счета нотариуса у кредитных организаций? При этом нельзя не учитывать, что на основании ст. 858 ГК РФ по общему правилу ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается (за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом). Исходя из положений ст. 858 ГК РФ законодательство не предоставляет возможность кредитным организациям контролировать использование нотариусом находящихся на депозитном счете денежных средств. Такая неопределенность создает базу для злоупотреблений нотариусами и недобросовестного использования ими денежных средств, им не принадлежащих <14>.

<14> Буркова А.Ю. Депозит нотариуса // Адвокат. 2007. N 10.

В результате решение подобной проблемы уже нашло свое отражение в Концепции развития гражданского законодательства РФ, где говорится, что "законодательство должно предусматривать регулирование публичного депозитного счета нотариуса и суда. По договору публичного депозитного счета могут осуществляться только некоторые операции, оправданные целевым характером счета, и на средства, находящиеся на таком счете, не может быть обращено взыскание" <15>.

<15> Вестник ВАС РФ. 2009. N 11.

Банк России также подчеркивает, что Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" указывает на существование такого вида счета, как депозитный счет нотариуса, определяет перечень документов, необходимых для его открытия, но не определяет вид гражданско-правового договора, который кредитная организация заключает с нотариусом для целей открытия данного счета.

Имеется еще один аспект указанной проблемы. Кредитные организации обязаны идентифицировать лиц, находящихся у них на обслуживании, а также их выгодоприобретателей <16>. Соответственно, при открытии банковского счета банки обязаны осуществить идентификацию нотариуса как владельца депозитного счета, а затем идентифицировать всех лиц, в пользу которых будет осуществляться зачисление денежных средств на депозитный счет нотариуса.

<16> Пункты 2 и 3 ст. 7 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // Российская газета. N 151. 9 августа 2001.

Резюмируя, приходим к следующим выводам.

  1. Необходимо на уровне федерального законодательства предусмотреть запрет на приостановление операций и взыскание денежных средств с депозитных счетов нотариуса путем внесения изменений в НК РФ, ФЗ от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" и иные нормативные правовые акты.
  2. В целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма необходимо закрепить обязанность банков идентифицировать не только нотариуса при открытии депозитного счета, но и последующих выгодоприобретателей, в пользу которых на счет будут перечислены денежные средства, путем внесения дополнений в Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
  3. В целях надлежащего исполнения банками обязанности по идентификации не только клиентов, но и выгодоприобретателей, необходимо в Основах законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 закрепить за нотариусами обязанность представлять в банк, в котором открыт депозитный счет, сведения (документы), необходимые для идентификации лица, в пользу которого на депозитный счет нотариуса поступили денежные средства.

М.А.Павлова

Заместитель начальника

отдела правового обеспечения

банковских операций

ООО КБ "Альба Альянс"

Правовой режим депозитных счетов нотариусов, занимающихся частной практикой

Согласно действующему законодательству нотариусы, занимающиеся частной практикой, обладают правом на открытие расчетных счетов, а также депозитных счетов. В статье раскрываются особенности депозитных счетов, открываемых нотариусами, проводится сравнение правового режима данного счета с расчетным счетом нотариуса.

Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее — Инструкция N 28-И) предусматривает право нотариусов, судов, подразделений судебных приставов, правоохранительных органов открывать депозитные счета для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

В правоприменительной банковской практике больше всего сложностей возникает при открытии счетов нотариусам, занимающимся частной практикой.

С одной стороны, они обладают правом на открытие расчетных счетов в любом банке в целях распоряжения своим доходом <1>.

<1> Нотариус, занимающийся частной практикой, вправе иметь контору, открывать в любом банке расчетный и другие счета, в том числе валютный, иметь имущественные и личные неимущественные права и обязанности, нанимать и увольнять работников, распоряжаться поступившим доходом (ст. 8 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. N 10. Ст. 357).

С другой стороны, находящиеся на депозитных счетах нотариуса, занимающегося частной практикой, денежные средства не являются его доходом <2>. Таким образом, на указанном депозитном счете подлежат хранению отдельно от собственных денежных средств нотариуса чужие денежные средства одного или более лиц.

<2> Право нотариуса открывать расчетный и иные счета установлено ст. 23 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1.

Возникает логичный вопрос о правовом режиме депозитных счетов нотариусов исходя из требований действующего законодательства, а также нормативных актов Банка России.

В Инструкции N 28-И депозитный счет нотариуса поименован как банковский счет. К сожалению, банковское законодательство не определяет понятия "банковский счет". Данный термин следует из ст. 11 части первой Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), установившей, что счетами признаются расчетные, текущие и иные счета в банках, которые:

  1. открыты на основании договора банковского счета;
  2. на которые зачисляются денежные средства;
  3. с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предприятий, нотариусов, занимающихся частной практикой.

Соответствует ли указанным критериям депозитный счет нотариусов?

Первому из вышеуказанных признаков депозитный счет нотариусов соответствует. Исходя из положений п. 2.1 Инструкции N 28-И, относящей депозитный счет нотариуса к банковским счетам, данный счет открывается на основании договора банковского счета <3>.

<3> Пункт 1.2 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" // Вестник Банка России. 2006. N 57.

Соответствие депозитного счета нотариуса второму критерию, оговоренному в ст. 11 НК РФ, обусловливается тем, что основной функцией указанного счета является зачисление на него денежных средств, поступающих во временное распоряжение нотариуса (при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях).

Поскольку целью открытого депозитного счета является осуществление расчетов должника с третьими лицами (кредиторами должника) по поводу получения ими суммы долга в безналичном порядке <4> либо при помощи снятия наличных денежных средств <5>, полагаем, что и третий признак, установленный в ст. 11 НК РФ, является соблюденным.

<4> Бакшеева Ю.Н. Исполнение вексельного обязательства внесением денежных средств в депозит нотариуса // Право и экономика. 2009. N 7.
<5> О наличии такой проблемы в своей время утверждала Ассоциация Российских банков. См.: письмо АРБ от 27 октября 2010 г.

Особенности депозита нотариуса

N А-02/5-819 "О депозитных счетах нотариусов" // Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).

Таким образом, депозитные счета обладают всеми обязательными признаками счета. Следовательно, банк и владелец счета обязаны сообщать в налоговый орган об открытии, закрытии и изменении реквизитов данных счетов согласно требованиям ст. 23 и 86 НК РФ.

При этом налоговый орган не может идентифицировать открытие именно депозитного, а не расчетного счета нотариуса, так как, во-первых, оба этих счета открываются на одном балансовом счете, а во-вторых, форма уведомления налогового органа об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, утвержденная Федеральной налоговой службой РФ <6>, не предусматривает название счета или специальной (отдельной) формы для сообщения в отношении депозитного счета нотариуса.

<6> См.: Приказ Федеральной налоговой службы от 28 сентября 2009 г. N ММ-7-6/475@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" // Российская газета. N 241. 16 декабря 2009.

Вместе с тем депозитный счет нотариуса обладает значительными особенностями. Действительно, указанные счета открываются на основании банковского счета, но средства на них хранятся чужие, не принадлежащие нотариусу. Сущность указанного счета и заключается в аккумуляции не принадлежащих нотариусу денежных средств.

Не имея возможности квалифицировать открытый счет как расчетный или депозитный, налоговый орган вправе расценить счет как расчетный и осуществлять по нему различные ограничительные процедуры, например приостановление операций по указанному счету, обращать взыскание на денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, и так далее <7>.

<7> Например, согласно п. 6 ст. 76 НК РФ решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке подлежит безусловному исполнению банком.

Таким образом, нечеткое законодательное закрепление режима данного счета может привести на практике к крайне негативным последствиям — возможности взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств, находящихся на депозитном счете. В случае бесспорного списания налоговым органом (либо службой судебных приставов) задолженности самого нотариуса возникает конфликтная ситуация между налоговым органом, банком, нотариусом, должником и кредитором.

Следует также учесть, что банк может не располагать точной информацией о принадлежности конкретным кредиторам денежных средств, вносимых на такой депозитный счет. Более того, даже располагая совершенно конкретной информацией о реальном владельце денежных средств, у банка имеется четко установленная законодательством обязанность по исполнению поручений налогового органа или постановления судебного пристава о взыскании денежных средств с данного счета <8>.

<8> Пункт 4 ст. 46 НК РФ предусматривает, что поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком.

Относительно указанной проблемы Министерство финансов РФ опубликовало следующие разъяснения.

Во-первых, учитывая что депозитный счет нотариуса, на который зачисляются денежные средства, поступающие во временное распоряжение, при осуществлении им установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях, открывается на основании договора банковского счета, то банк в силу п. 1 и п. 4 ст. 86 НК РФ обязан сообщить в соответствующий налоговый орган об открытии (закрытии), изменении реквизитов такого счета <9>.

<9> Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 8 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-150 // СПС "КонсультантПлюс".

Во-вторых, Министерство финансов РФ полагает, что "при принятии налоговым органом решений о взыскании налога и применении обеспечительной меры в виде приостановления операций по счетам в банках в отношении нотариусов, занимающихся частной практикой, следует учитывать, что денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, поступают во временное распоряжение для передачи их кредиторам и не являются имуществом нотариуса" <10>.

<10> Там же.

Подобная формулировка не только не отменяет, а, наоборот, позволяет налоговым органам приостанавливать операции по счетам, на которых находятся денежные средства, не являющиеся доходом или имуществом нотариуса. На наш взгляд, учитывая правовой режим депозитного счета нотариуса, при котором владелец счета не является собственником находящихся на нем денежных средств, подобное право налоговых органов категорически недопустимо.

Приведенное выше разъяснение Министерства финансов РФ не разрешает коллизию нормативного правового акта (НК РФ) и нормативного акта Банка России (Инструкции N 28-И), а, наоборот, еще больше осложняет ситуацию и предоставляет налоговому органу самому принимать решение о взыскании денежных средств или приостановлении операций по депозитному счету нотариуса. Подобный подход, по нашему мнению, порождает риск коррупции среди руководителей налоговых органов, так как позволяет налоговому органу принимать решение, не основываясь на нормах закона, а руководствуясь личными соображениями.

Позиция Банка России по данным вопросам была высказана еще в 2008 г. Ее суть состоит в том, что действующее федеральное законодательство не содержит специального правового регулирования режима депозитного счета нотариуса и что особенности обслуживания депозитного счета нотариуса должны быть отражены в заключаемом между кредитной организацией и нотариусом договоре.

Кроме того, установление иммунитета данных счетов, предусматривающего возможность обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на них по обязательствам нотариуса (в том числе в сфере налоговых правоотношений), возможно только на уровне федерального закона, а не на уровне нормативных актов Банка России ввиду отсутствия у последнего соответствующих полномочий <11>.

<11> См.: Информационное сообщение ЦБР от 22 октября 2008 г. "Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности" // СПС "КонсультантПлюс".

В отсутствие специального регулирования счета публичного депозита нотариуса на практике возникает юридическая неопределенность в отношении правового режима денежных средств на таком счете по целому ряду аспектов (обращение взыскания по личным долгам нотариуса, смерть нотариуса, зачет встречных требований банка и клиента, основания списания денежных средств со счета и др.) <12>.

<12> Проект Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках // Вестник гражданского права. 2009. N 2.

Учитывая многочисленные запросы кредитных организаций по данному вопросу, Банк России издал разъяснения, в которых подчеркнул, что он не имеет законодательно установленных полномочий по принятию нормативных актов, определяющих режим депозитного счета нотариуса. Отмечено также, что кредитная организация, открывающая депозитный счет нотариуса, вправе в соответствующем договоре с нотариусом определить режим данного счета с учетом законодательно установленных требований <13>.

<13> Письмо Банка России от 8 декабря 2010 г. N 18-1-2-9/1558 "О депозитных счетах нотариусов" // СПС "КонсультантПлюс".

Однако если Банк России не обладает соответствующими полномочиями, откуда полномочия по определению режима депозитного счета нотариуса у кредитных организаций? При этом нельзя не учитывать, что на основании ст. 858 ГК РФ по общему правилу ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается (за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом). Исходя из положений ст. 858 ГК РФ законодательство не предоставляет возможность кредитным организациям контролировать использование нотариусом находящихся на депозитном счете денежных средств. Такая неопределенность создает базу для злоупотреблений нотариусами и недобросовестного использования ими денежных средств, им не принадлежащих <14>.

<14> Буркова А.Ю. Депозит нотариуса // Адвокат. 2007. N 10.

В результате решение подобной проблемы уже нашло свое отражение в Концепции развития гражданского законодательства РФ, где говорится, что "законодательство должно предусматривать регулирование публичного депозитного счета нотариуса и суда. По договору публичного депозитного счета могут осуществляться только некоторые операции, оправданные целевым характером счета, и на средства, находящиеся на таком счете, не может быть обращено взыскание" <15>.

<15> Вестник ВАС РФ. 2009. N 11.

Банк России также подчеркивает, что Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" указывает на существование такого вида счета, как депозитный счет нотариуса, определяет перечень документов, необходимых для его открытия, но не определяет вид гражданско-правового договора, который кредитная организация заключает с нотариусом для целей открытия данного счета.

Имеется еще один аспект указанной проблемы. Кредитные организации обязаны идентифицировать лиц, находящихся у них на обслуживании, а также их выгодоприобретателей <16>. Соответственно, при открытии банковского счета банки обязаны осуществить идентификацию нотариуса как владельца депозитного счета, а затем идентифицировать всех лиц, в пользу которых будет осуществляться зачисление денежных средств на депозитный счет нотариуса.

<16> Пункты 2 и 3 ст. 7 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // Российская газета. N 151. 9 августа 2001.

Резюмируя, приходим к следующим выводам.

  1. Необходимо на уровне федерального законодательства предусмотреть запрет на приостановление операций и взыскание денежных средств с депозитных счетов нотариуса путем внесения изменений в НК РФ, ФЗ от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" и иные нормативные правовые акты.
  2. В целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма необходимо закрепить обязанность банков идентифицировать не только нотариуса при открытии депозитного счета, но и последующих выгодоприобретателей, в пользу которых на счет будут перечислены денежные средства, путем внесения дополнений в Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
  3. В целях надлежащего исполнения банками обязанности по идентификации не только клиентов, но и выгодоприобретателей, необходимо в Основах законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 закрепить за нотариусами обязанность представлять в банк, в котором открыт депозитный счет, сведения (документы), необходимые для идентификации лица, в пользу которого на депозитный счет нотариуса поступили денежные средства.

М.А.Павлова

Заместитель начальника

отдела правового обеспечения

банковских операций

ООО КБ "Альба Альянс"

Использование депозита нотариуса при расчетах по сделкам.

Использование при расчетах по сделкам купли-продажи недвижимости депозитного счета нотариуса безопасно, удобно и более выгодно с финансовой стороны вопроса, чем использование банковской ячейки, куда покупатель закладывает внушительную денежную сумму, привезенную с собой в сумке через весь город.
Стоимость данного нотариального действия 1 500 рублей независимо от суммы.
Покупатель ДО или ПОСЛЕ заключения (в зависимости от желания сторон сделки) договора купли-продажи недвижимости перечисляет причитающуюся с него по договору сумму сделки на депозитный счет нотариуса (открыт в РОСБАНКе).

Договор специального банковского счета депозит нотариуса

Нотариус, увидев зачисление денег на депозитный счет, представляет подписанный и удостоверенный им договор купли-продажи в Орган регистрации прав и после регистрации перехода права собственности недвижимого имущества на имя нового Правообладателя ( как правило через 3 дня) перечисляет деньги на счет Продавца недвижимости.
Все условия расчета по сделке, например:
Денежные средства вносятся покупателем на депозитный счет нотариуса в течение 1 дня после подписания договора купли-продажи;
Нотариус в день поступления денег на депозитный счет представляет документы в орган регистрации прав для регистрации перехода права собственности;
Нотариус в день регистрации перехода права собственности на недвижимость на имя Покупателя перечисляет деньги на счет Продавца, реквизиты которого указаны в договоре;
В случае отказа в госуарственной регистрации перехода права собственности, нотариус в течение 1 дня возвращает Покупателю поступившие от него деньги;
Покупатель не вправе требовать возврата денег до окончания процедуры государственной регистрации,
а также банковские реквизиты депозитного счета нотариуса и счета Продавца, на который он желает зачислить деньги за проданную им недвижимость, указываются в основном договоре купли-продажи.
При этом обязательства покупателя по оплате приобретаемой недвижимости считаются исполненными в момент зачисления причитающейся с него суммы денег на депозит нотариуса.
Использование депозита нотариуса кроме того является единственным способом уберечься от взыскания пени и штрафов в случаях, когда получатель платежа не может или не хочет его принять. В этих случаях, внесением требуемой суммы денег на счет нотариуса, обязательства должника считаются исполненными.
Надежность депозита нотариуса гарантирована системой полной имущественной ответственности нотариуса, страхованием профессиональной ответственности нотариуса, коллективной страховкой нотариусов гор.Москвы и компенсационным фондом Федеральной нотариальной палаты.
Существовавшая до последнего времени одна проблема, которая не позволяла заявить о полной защищенности средств депозита нотариуса при внезапном лишении лицензии банка, в котором открыт депозитный счет, решена, вступившими в законную силу изменениями в законодательство. Теперь внесенные в депозит нотариуса денежные средства, в случае прекращения работы банка, выводятся из конкурсной массы. После прихода в банк конкурсного управляющего деньги, находившиеся на депозитном счете нотариуса, будут сразу же возвращены нотариусу для передачи их собственнику этих средств.

Закон, вступающий в силу 1 июня 2018 года, разрешил проводить расчеты по сделкам через нотариуса.

Но многие граждане и сегодня знают, как рассчитаться по сделке безопасно. Использование депозита нотариуса при сделках купли-продажи позволяет сэкономить, избежать лишних рисков и сделать процедуру расчётов удобной и безопасной и для покупателя, и для продавца. А для клиентов «лопнувших» банков депозит стал помощью в сохранении безупречной кредитной истории.

Ответ ЦБ РФ на письмо АРБ "0 депозитных счетах нотариусов"

Средства, внесённые в депозит нотариуса защищены как от банкротства банка, так и от возможных обращений взысканий по обязательствам как самого нотариуса, так и депонента и бенефициара.

В период действия изменений в ГК, внесённых Федеральным законом от 08.03.2015 № 42-ФЗ (с 01.06.2015 по 01.06.2018 года) соглашением между кредитором и должником могла быть предусмотрена обязанность должника исполнить обязательство по передаче денег или ценных бумаг путем внесения долга в депозит нотариуса. За три года существования данной нормы многие граждане и юридические лица воспользовались возможностью проведения цивилизованных и безопасных расчётов через депозитные счета нотариусов.

Для исключения правовой неопределенности в регулировании отношений по поводу принятия нотариусом имущества для целей его хранения и передачи кому-либо законом теперь разграничены случаи принятия нотариусом имущества по разным основаниям.

Нормативный правовой акт разводит в стороны два самостоятельных нотариальных действия — принятие денег и ценных бумаг в депозит нотариуса и депонирование движимых вещей, безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг на основании совместного заявления сторон обязательства.

Также, закон устанавливает для обоих видов нотариальных действий порядок совершения нотариусом действий в отношении денежных средств. Нотариус, принявший наличные деньги в депозит или на депонирование, должен внести их на свой публичный депозитный счет не позднее следующего рабочего дня после дня принятия наличных денежных средств.

Принятие нотариусом безналичных денежных средств осуществляется путем распоряжения нотариуса о принятии денежных средств на публичный депозитный счет, выдаваемого нотариусом стороне обязательства для представления в банк, в котором открыт публичный депозитный счет нотариуса, или направляемого нотариусом в указанный банк в электронной форме.

Таким образом, закон уточнил порядок использования публичного депозитного счёта нотариуса. Такие счета должны быть открыты нотариусам в российских кредитных организациях, величина собственных средств (капитала) которых составляет не менее чем 20 миллиардов рублей.

Сейчас в Гражданский кодекс внесены новые нормы в части финансовых сделок. В частности, вводится договор условного депонирования — эскроу. Новая норма пункта 4 ст. 327 ГК звучит следующим образом: «В случае передачи нотариусу на депонирование движимых вещей (включая наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы), безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг на основании совместного заявления кредитора и должника к таким отношениям подлежат применению правила о договоре условного депонирования (эскроу), поскольку иное не предусмотрено законодательством о нотариате».

В соответствии с этой нормой нотариусы смогут выполнять функции эскроу-агента, гарантируя интересы сторон такого договора. Проще говоря, нотариус сможет выступать незаинтересованным лицом, защищающими обе стороны от обмана. В случаях со сделками с недвижимостью, сначала нотариус примет деньги от покупателя, потом проконтролирует, чтобы покупатель получил свой дом, квартиру или землю. После этого продавец сможет прийти за деньгами или получить их в безналичном порядке на свой счёт.

Получается, добиться приблизительно того же эффекта, как сейчас, после 1 июня 2018 года стороны обязательства смогут, но чуточку иначе. Депонирование будет осуществляться по совместному заявлению, а не по соглашению сторон друг с другом, и по правилам вновь вводимой главы 47.1. Гражданского кодекса «Условное депонирование (эскроу)».

«Обычному» нотариальному депонированию останется ровно та же узкая ниша из 4 оснований, которую оно занимало до 1 июня 2015 года. Сохраняется классический депозит, используемый кредиторами с целью надлежащего и своевременного исполнения обязательств. Как предусмотрено в статье 327 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), должник вправе внести причитающиеся с него деньги или ценные бумаги в депозит нотариуса, а в случаях, установленных законом, в депозит суда — если обязательство не может быть исполнено должником вследствие:

1) отсутствия кредитора или лица, уполномоченного им принять исполнение, в месте, где обязательство должно быть исполнено;

2) недееспособности кредитора и отсутствия у него представителя;

3) очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству, в частности в связи со спором по этому поводу между кредитором и другими лицами;

4) уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны.

За проведение расчётов между участниками договора через публичный депозитный счёт нотариуса в статье 22.1 (пункт 8.2 и 8.3 части 1) Основ законодательства Российской Федерации о нотариате установлен тариф 0,5 процента принятой денежной суммы, рыночной стоимости ценных бумаг или заявленной депонентом стоимости имущества, но не менее 1000 рублей.  При этом если сделка, по которой стороны хотят произвести расчёты через депозит нотариуса, нотариально удостоверена — тариф установлен в твердой сумме — 1500 рублей.

Аналогичные тарифы были установлены и ранее, при использовании депозитного счёта нотариуса для расчетов по сделкам. Столь невысокая стоимость, по сравнению с аналогичными банковскими инструментами, и гарантии нотариата, действующего от имени государства, способствуют востребованности данного нотариального действия и его привлекательности для участников гражданского оборота.

Нотариус Пермского городского нотариального округа Боронина Мария Николаевна

614070, г.Пермь, ул.Бульвар Гагарина,44а

Тел./факс: (342) 263-36-20, 263-25-04

www.notary59.ru

Последние публикации:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *