57 счет проводки

Сч. 57 «Переводы в пути» применяется юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для сбора информации о денежных средствах, которые были переданы для внесения на расчетные счета в банках, но еще не зачислены на них.

Счет 57 в бухгалтерском учете – это собирательное обобщение сведений о денежных средствах предприятия в пути, как в российских рублях, так и иностранной валюте.

Основные проводки по счету 57 « Переводы в пути»

Как правило, по данному счету отображается информация о сдаче наличности в банк (например, торговая выручка), которая уже внесена в кассы кредитных учреждений или передана через инкассаторские службы, но еще не зачислена непосредственно на счет компании. Подтверждением проведенной операции являются квитанции кредитных учреждений о внесении денег или копии сопроводительной документации инкассаторов.

Для разделения способа внесения средств и обособленного учета операций в иностранной валюте сч.57 может быть подразделен на следующие субсчета:

57.01 – здесь отображаются суммы, которые были внесены в кредитные учреждения, но не поступило подтверждение банковской выпиской о зачислении (например, сдача торговой выручки);

57.02 – операции по приобретению иностранной валюты, используется при необходимости отражения в учете разницы между стоимостью приобретения валюты и курсом ЦБ РФ;

Следует иметь в виду! При включении курсовых разниц в расходы на приобретение товаров, рекомендовано использовать сч.76.09.

57.03 – применяется в розничной торговле для отображения эквайринговых сделок (покупатель оплачивает товар через терминал посредством платежных карт, банк-эквайер зачисляет деньги через некоторое время, вычитая определенный процент за проведение расчетов);

57.21 – операции по переводам, выраженные в иностранной валюте;

Внимание! При необходимости компанией могут быть введены дополнительные субсчета.

Сч.57 является активным – по дебету отображаются суммы, сданные для зачисления. По кредиту сч.57 осуществляется проведение дальнейшего зачисления средств по их целевому назначению (оприходование денег в кассу, поступление валюты и т.д.)

Нормативное регулирование

Использование сч. 57 для отображения информации о переданных в кредитные учреждения денежных средствах, но еще не зачисленных по назначению организации осуществляется в соответствие с действующим Планом счетов, утвержденным приказом Минфина от 31.10.2000 №94.

Кроме того, необходимость сдачи в банк кассовой выручки сверх установленных лимитов регламентируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У и иными нормативными документами.

Распространенные хозяйственные операции, проводки по ним

1. Операции по передаче торговой выручки сверх установленных лимитов
2. Перечислены деньги, но не зачислены по назначению (приобретение валюты, перевод между собственными счетами компании в разных банках и т.д.)
3. Погашение дебиторских задолженностей до момента зачисления денег
4. Поступление средств, числящихся в пути, по назначению

   Дт50 Кт57 – поступили в кассу

   Дт51,52 Кт57 – зачислены на расчетные счета в российских или иностранных денежных единицах.

Рублева Елена Алексеевна, 2017-02-25

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Справочные материалы по теме



Сохраните статью в социальные сети:

Типовые проводки

V2: Учет денежных средств и расчетов

V1:

I

S: Что включает в себя понятие «денежные средства»?

+: денежные средства в кассе организации

-: инвестиции в ценные бумаги и уставные капиталы других организаций, а также займы, предоставленные другим организациям

+: средства в отечественной и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а тж. в платежных и денежных документах.

+: эквиваленты денежных средств

S: Учет денежных документов осуществляется на счете

-: 81

+: 50

-: 57

-: 58

S: Поступления наличных денег в кассу организации оформляется

-: квитанцией

-: заявлением на взнос наличными

-: расходным кассовым ордером

+: приходным кассовым ордером

S: Отражение суммы курсовых разниц в связи с изменением курса иностранной валюты при наличных счетах через кассу оформляется проводкой (положительная разница):

+: дебет 50 кредит 91

-: дебет 91 кредит 50

-: дебет 50 кредит 90

-: дебет 90 кредит 50

S: Наличные деньги в кассе, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считаются

-: недостачей и взыскиваются с кассира

-: остатком наличных денег в кассе

-: подотчетной суммой

+: излишком кассы и зачисляется в доход организации

S: Депонированные суммы заработной платы должны быть

-: сданы кассиром главному бухгалтеру

-: выданы под отчет

+: сданы в кредитную организацию

-: израсходованы на другие нужды организации

S: Погашение задолженности перед работниками по оплате труда отражается в учете записью:

-: дебет 71 кредит 50

-: дебет 75 кредит 50

-: дебет 57 кредит 50

+: дебет 70 кредит 50

S: Выплата доходов учредителям (участникам) отражается в учете записями:

+: дебет 75 кредит 50

-: дебет 76 кредит 50

-: дебет 71 кредит 50

-: дебет 73 кредит 50

S: Предельная величина наличных расчетов между юридическими лицами

-: ограничиваются по решению руководителя организации

-: ограничиваются по решению главного бухгалтера организации

-: не ограничиваются

+: ограничиваются Банком России

S: Может ли быть превышен лимит остатка кассы на конец рабочего дня?

-: нет, ни в каких случаях;

-: может по распоряжению руководителя организации;

-: может в течение 3-х дней для проведения наличных расчетов с контрагентами организации

+: может в течение 3-х дней во время выплаты заработной платы

S: К расчетным документам при осуществлении безналичных расчетов относятся

-: денежные чеки

+: расчетные чеки

-: заявление на взнос наличными

-: приходные и расходные ордера

S: Сдача денежных средств в банк оформляется следующим первичным документном:

-: чеком

-: платежным поручением

+: объявлением на взнос

-: расходным кассовым ордером

S: Денежные документы учитываются на счете 50 Касса", субсчет 3 "Денежные документы" в оценке:

-: по номинальной стоимости

+: по стоимости приобретения

-: по рыночной цене

-: по договорной стоимости

S: К денежным документам относятся

-: счета-фактуры

+: оплаченные путевки в дома отдыха и санатории

-: векселя товарные

-: денежные переводы

S: Кассовые ордера по приходу и расходу денежных средств оформляются

+: в день приема и выдачи денег

-: в день составления ордеров вне зависимости от дня приема и выдачи денег

-: в день получения разрешения главного бухгалтера

-: при наличии денег в кассе

S: Суммы наличных денежных средств, поступивших с расчетных и валютных счетов организации, оформляются проводками:

-: дебет 50 кредит 57, 75

-: дебет 50 кредит 70, 71, 73

-: дебет 50 кредит 62

+: дебет 50 кредит 51, 52

S: Поступление наличных денег от заимодавцев в наличной форме оформляется проводками:

-: дебет 50 кредит 71

-: дебет 50 кредит 62, 55

+: дебет 50 кредит 66, 67

-: дебет 50 кредит 51, 52, 57

S: Деньги, выданные из кассы, не подтвержденные распиской получателя в расходном кассовом ордере, считаются

-: излишком кассы и зачисляются в доход организации

+: недостачей и взыскиваются с кассира

-: остатком наличных денег в кассе

-: подотчетной суммой

V1:

I

S: Порядок ведения учета денежных средств.

Суммы денежных средств, сданные из кассы и зачисленные на расчетный или валютный счет, отражаются в учете записью:

+: дебет 51, 52 кредит 50

-: дебет 57 кредит 50

-: дебет 51, 55 кредит 50

-: дебет 58 кредит 50

S: Выплаты депонированных сумм отражаются в учете записью:

+: дебет 76 кредит 50

-: дебет 75 кредит 50

-: дебет 71 кредит 50

-: дебет 70 кредит 50

S: Порядок учета операций в иностранной валюте регулируется:

-: ПБУ 6/2001

-: ПБУ 5/2001

+: ПБУ 3/2006

-: ПБУ 14/2007

S: На счете 57 учитываются

-: векселя товарные

-: финансовые векселя

+: денежные переводы

-: денежные документы

S: Суммы вкладов, внесенные учредителями в уставный капитал организации наличными денежными средствами, отражаются в учете проводкой:

+: дебет 50 кредит 75

-: дебет 50 кредит 80

-: дебет 50 кредит 73

-: дебет 50 кредит 71

S: Возврат подотчетным лицом неизрасходованных подотчетных сумм отражается в учете записью:

-: дебет 50 кредит 70

+: дебет 50 кредит 71

-: дебет 50 кредит 73

-: дебет 50 кредит 75

S: Документы, приложенные к расходному кассовому ордеру, после выдачи денег должны быть погашены надписью:

+: оплачено

-: по доверенности

-: получено

-: принято

S: Выплата работникам пособий по уходу за ребенком отражается в учете записью:

+: дебет 70 кредит 50

-: дебет 71 кредит 50

-: дебет 69 кредит 50

-: дебет 76 кредит 50

S: Остаток наличных денег в кассе

-: лимитируется Банком России

-: не лимитируется

-: устанавливается руководителем организации

+: лимитируется конкретной кредитной организацией

S: Формы безналичных расчетов определяются

-: Банком России

-: конкретной кредитной организацией

-: Министерством финансов РФ

+: клиентами кредитных организаций

S: При поступлении наличных денежных средств в кассу организации за проданную продукцию, работы услуги делается следующая запись:

+: дебет 50 кредит 90/1

-: дебет 50 кредит 91

-: дебет 50 кредит 62

-: дебет 50 кредит 60

S: К бланкам строгой отчетности (из перечисленных) относятся

-: счет-фактура

+: трудовые книжки

+: квитанции путевых листов автотранспорта

V1:

I

S: Основное содержание расчетов включает в себя

-: инвестиции в ценные бумаги и уставные капиталы других организаций, а также займы, предоставленные другим организациям

-: средства в отечественной и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а тж. в платежных и денежных документах

+: это оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа (распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств)

S: Дебиторская задолженность покупателей отражается, как правило, на счетах

-: 60 и 76

-: 66 и 67

-: 60 и 66

+: 62 и 76

S: Срок исковой давности начинает исчисляться

-: по окончании срока исполнения обязательств, если он определен

-: с момента, когда у кредитора возникает право предъя­вить требования об изменении обязательств

-: с определенного момента, оговоренного при подписа­нии договора

+: по окончании срока исполнения обязательств, если он определен, или с момента, когда у кредитора возникает пра­во предъявить требования об изменении обязательств

S: В соответствии с ГК РФ срок исковой давности составляет:

-: 1 год

-: 2 года

+: 3 года

-: в ГК РФ не установлен

S: Списание дебиторской задолженности оформля­ется приказом руководителя и следующей бухгалтерс­кой записью

-: дебет 60 кредит 91

+: дебет 91 кредит 62, 76 или дебет 63 кредит 62, 76

-: дебет 91 кредит 60

-: дебет 60, 76 или дебет 63 кредит 91

S: При продаже основных средств при­знание выручки от продажи отражают записью

+: дебет 62 кредит 91

-: 50, 51 кредит 62

-: дебет 91 кредит 60

-: дебет 62 кредит 90

S: Суммы полученных авансов и предварительной оплаты при расчете с покупателями и заказчиками отражаются следующей бухгалтерской записью

+: дебет 50, 51, 52 кредит 62

-: дебет 62 кредит 90

-: дебет 62 кредит 91

-: дебет 63 кредит 62

S: Построение аналитического учета должно обеспе­чить получение данных по покупателям и заказчикам по

-: расчетным документам, срок оплаты которых не на­ступил

-: авансам полученным

-: векселям, срок поступления денежных средств по ко­торым не наступил, а также векселям, по которым денеж­ные средства не поступили в срок

+: все вышеперечисленные варианты верны

V1:

I

Сч.

Счет 57 03

57 «Переводы в пути» применяется юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для сбора информации о денежных средствах, которые были переданы для внесения на расчетные счета в банках, но еще не зачислены на них.

Счет 57 в бухгалтерском учете – это собирательное обобщение сведений о денежных средствах предприятия в пути, как в российских рублях, так и иностранной валюте. Как правило, по данному счету отображается информация о сдаче наличности в банк (например, торговая выручка), которая уже внесена в кассы кредитных учреждений или передана через инкассаторские службы, но еще не зачислена непосредственно на счет компании. Подтверждением проведенной операции являются квитанции кредитных учреждений о внесении денег или копии сопроводительной документации инкассаторов.

Для разделения способа внесения средств и обособленного учета операций в иностранной валюте сч.57 может быть подразделен на следующие субсчета:

57.01 – здесь отображаются суммы, которые были внесены в кредитные учреждения, но не поступило подтверждение банковской выпиской о зачислении (например, сдача торговой выручки);

57.02 – операции по приобретению иностранной валюты, используется при необходимости отражения в учете разницы между стоимостью приобретения валюты и курсом ЦБ РФ;

Следует иметь в виду! При включении курсовых разниц в расходы на приобретение товаров, рекомендовано использовать сч.76.09.

57.03 – применяется в розничной торговле для отображения эквайринговых сделок (покупатель оплачивает товар через терминал посредством платежных карт, банк-эквайер зачисляет деньги через некоторое время, вычитая определенный процент за проведение расчетов);

57.21 – операции по переводам, выраженные в иностранной валюте;

Внимание! При необходимости компанией могут быть введены дополнительные субсчета.

Сч.57 является активным – по дебету отображаются суммы, сданные для зачисления. По кредиту сч.57 осуществляется проведение дальнейшего зачисления средств по их целевому назначению (оприходование денег в кассу, поступление валюты и т.д.)

Нормативное регулирование

Использование сч. 57 для отображения информации о переданных в кредитные учреждения денежных средствах, но еще не зачисленных по назначению организации осуществляется в соответствие с действующим Планом счетов, утвержденным приказом Минфина от 31.10.2000 №94.

Кроме того, необходимость сдачи в банк кассовой выручки сверх установленных лимитов регламентируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У и иными нормативными документами.

Распространенные хозяйственные операции, проводки по ним

1. Операции по передаче торговой выручки сверх установленных лимитов
2. Перечислены деньги, но не зачислены по назначению (приобретение валюты, перевод между собственными счетами компании в разных банках и т.д.)
3. Погашение дебиторских задолженностей до момента зачисления денег
4. Поступление средств, числящихся в пути, по назначению

   Дт50 Кт57 – поступили в кассу

   Дт51,52 Кт57 – зачислены на расчетные счета в российских или иностранных денежных единицах.

Рублева Елена Алексеевна, 2017-02-25

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Справочные материалы по теме



Сохраните статью в социальные сети:

Счет 57 «Переводы в пути» в бухгалтерском учете

Учет расчетов с персоналом пo прочим операциям ведут на синтетическом счете 73 «Pacчeты с персоналом пo прочим операциям». К этому счету могут быть открыты следующие субсчета:

— 73/1 «Pacчeты пo предоставленным зaймaм»;

— 73/2 «Pacчeты пo возмещению материального ущерба» и др.

На субсчете 73/1 «Расчеты по предоставленным займам» отражаются расчеты с работниками организации пo предоставленным им займам (например, на индивидуальное и кooпepaтивнoe жилищнoe строительство, приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, oбзaвeдeниe домашним хозяйством и др.)

При этом пo дебету счета 73 отражается сумма предоставленного работнику организации займа в корреспонденции со счетом 50 или 51.

На сумму платежей, поступивших от paбoтникa-зaeмщикa, счет 73 кpeдитyeтcя в корреспонденции со счетами 50, 51, 70 (в зависимости от принятого порядка платежа).

Таким образом, на субсчете 73/1 могут быть оформлены cлeдyющиe основные проводки:

Д 73 К 50 — на сумму займа, выданного наличными деньгами через кассу организации;

Д 73 К 51 — на сумму займа, перечисленного с расчетного счета организации на вклад работнику в Кном учреждении или перечисленного работнику пoчтoвым переводом;

Д 50 К 73 — на сумму задолженности пo займу, пoгaшeннyю работником, посредством сдачи наличных денег в кассу организации пo приходному кассовому ордеру.

Д 51 К 73 — на сумму задолженности пo вкладу, пoгaшeннyю работником посредством зачисления ее на расчетный счет организации в банке (как правило, пoчтoвым переводом).

Этот порядок весьма эффективен в том случае, когда заем выдается через кассу или расчетный счет головной организации работникам структурных подразделений (филиалов или представительств), которые расположены в других населенных пунктах;

Д 70 К 73 — на сумму задолженности пo займу, yдepжaннyю с сумм начисленной оплаты труда работника. Данная схема наиболее yпoтpeбимa. Это позволяет минимизиpoвaть риск нeпoгaшeния задолженности пo займу.

Если работник yвoльняeтcя до момента полного погашения задолженности пo полученному займу, сумму задолженности нужно перевести на счет 76:

Дебет 76 Кредит 73, так как счет 73 предназначен только для расчетов с работниками организации.

На субсчете 73/2 «Pacчeты пo возмещению материального ущерба » учитываются расчеты пo возмещению материального ущерба, причиненного работником организации в результате недостач и хищений денежных и товарно-материальных ценностей, брака, a также пo возмещению других видов ущерба.

В дебет счета 73 суммы, подлежащие взысканию с виновных лиц, относятся с кредита счетов 94 и 98 «Дoxoды будущих периодов» (за нeдocтaющиe товарно-материальные ценности), 28 «Бpaк в производстве» (за потери от брака продукции) и др.

Пo кредиту счета 73 записи производятся в корреспонденции со счетами:

— 50, 51 — на суммы внесенных платежей;

— 70 — на суммы удержаний из сумм пo оплате труда;

— 94— на суммы списанных недостач при отказе во взыскании ввиду необоснованности иска.

Таким образом, схема бухгалтерских проводок пo удержанию с виновных лиц сумм нанесенного материального ущерба будет следующей:

Д 94 К 19 (41, 59 и т.д.) — на сумму недостачи или иного ущерба, причиненного организации нeпpaвoмepными действиями работника;

Д 73 К 94 — на сумму ущерба, подлежащего взысканию с работника — в размере суммы фактически нанесенного ущерба;

Д 73 К 98 — на сумму, пoдлeжащyю, взысканию с работника сверх, сумм фактически нанесенного ущерба — в тех случаях, когда за нeдocтaчy отдельных видов имущества предусмотрена кpaтнaя материальная ответственность;

Д 73 К 28 — на сумму производственного брака, oтнeceннoгo на счет виновных лиц;

Д 50 К 73 — на сумму задолженности, пoгaшeннyю работником, посредством сдачи наличных денег в кассу организации пo приходному кассовому ордеру.

Однако, следует иметь в виду, что трудовое законодательство не предусматривает возможности требовать внесения в кассу организации сумм, превышающих установленные размеры — это может быть сделано только самим работником пo собственному желанию;

Д 51 К 73 — на сумму задолженности, пoгaшeннyю работником посредством зачисления ее на расчетный счет организации в банке (как правило, пoчтoвым переводом). Суммы в возмещение ущерба, поступившие на расчетный счет от уволенных работников должны отражаться пo Ду счета 76, так как такая задолженность на счете 73 числиться не может;

Д 70 К 73 — на сумму задолженности, yдepжaннyю с сумм начисленной оплаты труда работника;

Д 94 К 73 — на сумму задолженности (всей или части) во взыскании которой с работника отказано судом. Эта ситуация может возникнуть тогда, когда решение о взыскании было принято руководителем организации, a впоследствии выяснилось, что при этом он превысил свои полномочия или соответствующие документы были оформлены с нарушениями, что дало работнику основание обратиться в суд, который принял решение в его пользу.

Если применяется кpaтнaя материальная ответственность, одновременно с проводками, отражающими погашение задолженности, оформляется проводка пo списанию части сумм доходов будущих периодов в состав прочих доходов организации:

Д 98 К 91.

Если работник yвoльняeтcя до момента полного погашения зaдолжeннocти пo суммам нанесенного материального ущерба, на него офоpмляeтcя исполнительная надпись, a сумма задолженности пepeводитcя на счет 76:

Д 76 К 73.

Аналитический учет пo счету 73 «Pacчeты с персоналом пo пpoчим операциям» ведется пo каждому работнику организации.



Сч.

Счет 57: переводы в пути. Пример, проводки

57 «Переводы в пути» применяется юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для сбора информации о денежных средствах, которые были переданы для внесения на расчетные счета в банках, но еще не зачислены на них.

Счет 57 в бухгалтерском учете – это собирательное обобщение сведений о денежных средствах предприятия в пути, как в российских рублях, так и иностранной валюте. Как правило, по данному счету отображается информация о сдаче наличности в банк (например, торговая выручка), которая уже внесена в кассы кредитных учреждений или передана через инкассаторские службы, но еще не зачислена непосредственно на счет компании. Подтверждением проведенной операции являются квитанции кредитных учреждений о внесении денег или копии сопроводительной документации инкассаторов.

Для разделения способа внесения средств и обособленного учета операций в иностранной валюте сч.57 может быть подразделен на следующие субсчета:

57.01 – здесь отображаются суммы, которые были внесены в кредитные учреждения, но не поступило подтверждение банковской выпиской о зачислении (например, сдача торговой выручки);

57.02 – операции по приобретению иностранной валюты, используется при необходимости отражения в учете разницы между стоимостью приобретения валюты и курсом ЦБ РФ;

Следует иметь в виду! При включении курсовых разниц в расходы на приобретение товаров, рекомендовано использовать сч.76.09.

57.03 – применяется в розничной торговле для отображения эквайринговых сделок (покупатель оплачивает товар через терминал посредством платежных карт, банк-эквайер зачисляет деньги через некоторое время, вычитая определенный процент за проведение расчетов);

57.21 – операции по переводам, выраженные в иностранной валюте;

Внимание! При необходимости компанией могут быть введены дополнительные субсчета.

Сч.57 является активным – по дебету отображаются суммы, сданные для зачисления. По кредиту сч.57 осуществляется проведение дальнейшего зачисления средств по их целевому назначению (оприходование денег в кассу, поступление валюты и т.д.)

Нормативное регулирование

Использование сч. 57 для отображения информации о переданных в кредитные учреждения денежных средствах, но еще не зачисленных по назначению организации осуществляется в соответствие с действующим Планом счетов, утвержденным приказом Минфина от 31.10.2000 №94.

Кроме того, необходимость сдачи в банк кассовой выручки сверх установленных лимитов регламентируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У и иными нормативными документами.

Распространенные хозяйственные операции, проводки по ним

1. Операции по передаче торговой выручки сверх установленных лимитов
2. Перечислены деньги, но не зачислены по назначению (приобретение валюты, перевод между собственными счетами компании в разных банках и т.д.)
3. Погашение дебиторских задолженностей до момента зачисления денег
4. Поступление средств, числящихся в пути, по назначению

   Дт50 Кт57 – поступили в кассу

   Дт51,52 Кт57 – зачислены на расчетные счета в российских или иностранных денежных единицах.

Рублева Елена Алексеевна, 2017-02-25

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Справочные материалы по теме



Сохраните статью в социальные сети:

Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому кассиру, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5. СПОСОБ 2. Неправильный, но безвредный. Работнику, который должен сдать деньги из кассы в банк, они выдаются под отчет По возвращении из банка работник составляет авансовый отчет и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть ф. и. о. человека, от которого приняты деньги). В РКО указывают проводку Дт счета 71 – Кт счета 50, а на дату зачисления денег на счет делают проводку Дт счета 51 – Кт счета 71. Что объединяет вампира и работника, сдающего деньги в банк по неправильно оформленным документам? Оба не отражаются: один в зеркале, другой — в РКО Бухгалтеры, которые применяют этот способ, аргументируют это так.

Сдача выручки в банк 57, 71 или?

Важно

Расходный кассовый ордера, квитанция к инкассаторской сумке 51 57 Денежные средства (за минусом недостачи) поступили в банк и зачислены на расчетный счет ООО «Магнит Плюс» (856 000 руб.

57 счет проводки

— 8 400 руб.) 847 600 руб. Как сдавать выручку в банк Инструкция 1 При открытии расчетного счета предприятию устанавливается лимит остатка кассы. Банк имеет право контролировать установленный лимит, проверяя, не превышен ли он.Лимит остатка наличных денег в кассе рассчитывается, исходя из доходов и расходов фирмы за предыдущий рабочий квартал.

Внимание

Если предприятие планирует увеличить объемы выручки, то лимит может быть пересчитан в большую строну. Примеры проводок по кассе: выплата, поступления, инкассация, излишки и недостачи Банковская выписка, акт пересчета 94 57 Отражена сумма недостачи 8 400 руб. Акт пересчета 91/2 51 Списана сумма инкассаторских услуг за прием и пересчет наличных средств (847 600 руб.

Проводки по сдачи выручки в банк

При приеме сумки инкассатор подписывает квитанцию к сумке и проставляет на ней оттиск штампа. Квитанция остается в организации. Такой порядок предусмотрен пунктами 4.2, 9.6, 9.7 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П. Кассир банка сверяет фактически переданную сумму с суммой, указанной в объявлении.
Если они сходятся, он подписывает каждый документ и отдает сотруднику организации квитанцию. Если суммы расходятся, то объявление на взнос нужно оформить заново – на фактическую сумму. При этом кассир банка перечеркивает ошибочно заполненное объявление на взнос наличными, а на обороте квитанции указывает фактическую сумму и расписывается.
Такие правила установлены пунктами 3.4 и 3.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

Как составлять рко на сдачу наличных в банк работником

Если сотрудник признан невиновным, то недостача включается в состав прочих расходов: Дебет 91-2 Кредит 94 – списана недостача за счет собственных средств организации. Порядок действий при обнаружении фальшивых купюр после инкассации и при сдаче наличности непосредственно в кассу банка одинаковый. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счета 57, 73, 94).
15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Сдана в банк выручка проводка

При сдаче денежных средств с помощью инкассаторской службы к приезду инкассаторов кассир (старший кассир) должен подготовить наличную выручку, сложить ее в сумку (выдается банком) и составить:

• препроводительную ведомость;

Ведомость вкладывается кассиром в сумку с денежной наличностью, которая пломбируется таким образом, чтобы при перевозке ее нельзя было незаметно вскрыть. Накладная и сумка с наличными деньгами передаются инкассатору. Кроме того, кассир (старший кассир) учреждения заполняет явочную карточку.