Денежные и неденежные расчеты в форме 0503769

.

Содержание

Общие положения

Порядок заполнения формы 0503769 “Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения” в программе БГУ 2.0

Общие положения

О заполнении формы в ПП 1С БГУ 2.0

Версией 2.0.45.8 комплекта отчётности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений поддерживается автоматическое заполнение граф 5 — 8, 12 — 14 ф.0503769.

Графы 5, 7 заполняются по оборотам денежных расчётов, графы 6, 8 — по оборотам неденежных расчётов. При этом формирование показателей по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года осуществляется только по счетам 206.хх, 302.хх. По прочим счетам общая сумма денежных и неденежных оборотов заполняется в графах 5, 7. По активно-пассивным счетам 205.хх, 208.хх, 209.хх в форме дебиторской задолженности заполняются полные обороты за минусом сумм, которые формируют исходящие остатки и отражаются в форме кредиторской задолженности. По активно-пассивным счетам 303.хх в форме кредиторской задолженности заполняются полные обороты за минусом сумм, которые формируют исходящие остатки и отражаются в форме дебиторской задолженности.

Для реализации требований письма Минфина России и Федерального казначейства от 04.07.2016 № 02-07-07/39110 и № 07-04-05/02-493 для ф.0503769 в части отражения в графах 5, 7 полных оборотов по счетам, а в графах 6, 8 оборотов по неденежным расчётам предусмотрена печатная форма “0503769, стр.1 (по письму 02-07-07-39110)”, в которой графы 5, 7 заполняются суммами граф 5 и 6, 7 и 8 сформированных форм соответственно, а графы 6 и 8 не изменяются (рис.1). Такой же порядок формирования показателей граф предусмотрен выгрузкой в формате ФК. Таким образом, нет необходимости править заполненную автоматически ф.0503769 в части отражения полных оборотов в графах 5, 7 перед её печатью либо отправкой в Смарт Свод.

Рисунок 1

Заполнение граф 12 — 14 возможно на основании отчёта соответствующего периода. Для этого в настройках заполнения формы следует указать отчёт предыдущего периода (рис.2).

Рисунок 2

О заполнении графы 1 раздела 1

В соответствии с совместным письмом Минфина России и Федерального казначейства от 04.07.2016 № 02-07-07/39110 и № 07-04-05/02-493 форма 0503769 “Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения” (далее — ф.0503769) составляется и представляется с указанием в графе 1 счетов бюджетного учёта, содержащих в 1 — 14 разрядах номера счёта бухгалтерского учёта нули, если иное не установлено учётной политикой учреждения, в 15 — 17 разрядах номера счёта 18 — 20 разряды КБК в соответствии с Указаниями 65н. Таким образом, в программном продукте 1С БГУ 2.0 ф.0503769 следует заполнять с указанием бюджетной классификации, по которой ведётся учёт по отражаемым показателям, в соответствующих подразделах раздела 1 (рис.3).

Рисунок 3

О наличии отрицательных показателей в форме

В графах 2 — 4 и 9 — 11 не допускаются показатели со знаком “минус”.

Показатели по активно-пассивным счетам 205.хх, 208.хх, 209.хх и 303.хх отражаются в форме дебиторской или кредиторской задолженности в соответствии с развёрнутым сальдо по входящим и исходящим остаткам всегда со знаком “плюс”.

Показатели кредиторской задолженности по пассивным счетам 302.хх со знаком “минус” следует перенести в бухгалтерском учёте на счета 206.хх и отразить в форме дебиторской задолженности со знаком “плюс”; показатели дебиторской задолженности по активным счетам 206.хх со знаком “минус” следует перенести в бухгалтерском учёте на счета 302.хх и отразить в форме кредиторской задолженности со знаком “плюс”. Графы 12 — 14 заполняются строго в полном соответствии с показателями прошлого финансового года.

Отражение в графах 5 — 8 раздела 1 показателей со знаком “минус” допустимо только по результатам проведения исправительных записей методом “красное сторно”, которые раскрываются в текстовой части раздела 4 “Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности” Пояснительной записки (ф.0503760).

О соответствии счетов подразделам “Доходы”, “Расходы”

  • в форме дебиторской задолженности в подразделе “Доходы” отражаются показатели с доходной классификацией по счетам учёта 205.хх, 209.хх, 210.05, 210.11, 303.хх;
  • в форме кредиторской задолженности в подразделе “Доходы” отражаются показатели с доходной классификацией по счетам учёта 205.хх, 209.хх, 303.хх;
  • в форме дебиторской задолженности в подразделе “Расходы” отражаются показатели с расходной классификацией по счетам учёта 206.хх, 208.хх, 210.12, 303,хх;
  • в форме кредиторской задолженности в подразделе “Расходы” отражаются показатели с расходной классификацией по счетам учёта 208.хх, 302.хх, 303,хх, 304.02, 304.03.

О заполнении изменения задолженности (графы 5-8)

В графах 5, 7 отражаются обороты в корреспонденции со счетами “денежных расчетов” (201.1х, 201.2х, 201.34, 210.03 — оплата, возвраты и т.п.).

В графах 6, 8 отражаются обороты счетов за исключением оборотов в корреспонденции со счетами «денежных расчетов» и за исключением оборотов со счетами 401.30 и 000 (начисления, удержания и т.п.).

При этом формирование показателей по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года осуществляется по счетам 206.хх, 302.хх.

По прочим счетам общая сумма денежных и неденежных оборотов отражается в графах 5, 7.

По счетам 206.хх обороты отражаются в форме дебиторской задолженности. В частности, в графе 5 — по авансовым платежам, в графе 8 — по зачёту авансов.

По счетам 302.хх обороты отражаются в форме кредиторской задолженности. В частности, в графе 5 — по возвратам, в графе 6 — по начислениям, в графе 7 — по выплатам, по графе 8 — по удержаниям.

По счетам 205.хх, 208.хх, 209.хх все обороты отражаются в форме дебиторской задолженности, за исключением тех оборотов, которые формируют исходящую кредиторскую задолженность. В частности, в графе 5 — выдача денег подотчёт, начисления по оказываемым услугам, в графе 7 — поступление от оказания платных услуг, авансовый отчёт. В форме кредиторской задолженности обороты отражаются только в том объёме, который формирует кредиторскую задолженность на конец периода.

По счетам 303.хх все обороты отражаются в форме кредиторской задолженности, за исключением тех оборотов, которые формируют исходящую дебиторскую задолженность. В частности, в графе 5 — обороты по начислениям, в графе 7 — по оплате. В форме дебиторской задолженности обороты отражаются только в том объёме, который формирует дебиторскую задолженность на конец периода.

О заполнении граф 12-14

Графы 12-14 заполняются в строгом соответствии по счетам и суммам с показателями задолженности на конец аналогичного периода прошлого финансового года (для месячной отчётности за июль 2016 г., август 2016 г.

Формирование бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений за 1 кв. 2016 г.

— девять месяцев 2015 г.) без указания бюджетной классификации в отдельных строках формы в подразделе “Доходы / Данные без указания БК”(рис.4).

Рисунок 4

Автоматическое заполнение

Заполнение формы в программе БГУ 2.0 происходит в следующем порядке:

  1. Создание новой формы и заполнение реквизитов.

Во вновь созданной форме на закладке реквизиты заполняются поля “Учреждение”, Отчётный период”, “Код вида финансового обеспечения” и “Вид задолженности” (рис.5).

Рисунок 5

При указании периода появляется диалоговое окно, в котором нужно подтвердить установку соответствующих правил проверки в настройках отчёта. Для месячной формы программа предлагает установить правило “Ф. 0503769 (месяц)”, для прочих периодов правило “Ф. 0503769” (рис.6).

Рисунок 6

!Важно, чтобы в настройках отчёта было указано соответствующее периоду правило проверки (рис.7). Правила содержат дополнительные контрольные соотношения, характерные для определённого периода.

Рисунок 7

  1. Заполнение формы.

Для автоматического заполнения формы на основании данных учёта нужно выбрать «Заполнить».

Рисунок 8

Результаты автоматического заполнения

Показатели отчёта теперь автоматически заполняются не в разрезе аналитики, а по общим оборотам счетов согласно актуальным на момент написания инструкции разъяснениям Минфина (письмо от 04.07.2016 № 02-07-07/39110). Примеры автоматического заполнения форм отчётности приведены ниже.

Пример 1

Исходные данные:

Входящая задолженность

Начисление (205.31 — 401.10)

Оплата (201.11 — 205.31)

Исходящая задолженность

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Ребёнок 1

10 000 25 000

20 000

5 000
Ребёнок 2 3000

15 000

35 000

17 000

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 205.31 выглядит следующим образом (рис.9):

Рисунок 9

Входящий кредитовый остаток по счёту — 10 000,00 , исходящий кредитовый остаток — 22 000,00.

Таким образом, произошло увеличение кредиторской задолженности по общим оборотам на 12 000,00.

Поскольку показатели по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года заполняются только по счетам 206.хх, 302.хх, то все обороты (денежные и неденежные) будут отражены в графах 5, 7.

В форме дебиторской задолженности в графе 5 будут отражены общие обороты по дебету счёта — 40 000,00; в графе 7 будут отражены общие обороты по кредиту счёта за минусом суммы, сформировавшей исходящий кредитовый остаток, — 43 000,00 (55 000,00 — 12 000,00) (рис.10). В кредиторской форме будет отражена сумма изменения остатка кредиторской задолженности — 12 000,00 (рис.11).

Рисунок 10

Рисунок 11

На рисунке 12 приведена схема формирования ф.0503769.

Рисунок 12

В заполненных формах дебиторской и кредиторской задолженности выполняется равенство:

гр 2 + гр 5 + гр 6 — гр 7 — гр 8 = гр 9.

Пример 2

Исходные данные:

Входящая задолженность

Начисление (109.60 — 303.07)

Оплата (303.07 — 201.11)

Исходящая задолженность

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Страховые взносы в ФФОМС

1 000

12 000 20 000

7 000

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 303.07 выглядит следующим образом (рис.13):

Рисунок 13

Входящий дебетовый остаток по счёту — 0,00 , исходящий дебетовый остаток — 7 000,00.

Таким образом, произошло увеличение дебиторской задолженности по общим оборотам на 7 000,00.

Поскольку показатели по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года заполняются только по счетам 206.хх, 302.хх, то все обороты (денежные и неденежные) будут отражены в графах 5, 7.

В форме кредиторской задолженности в графе 5 будут отражены общие обороты по кредиту счёта — 12 000,00; в графе 7 будут отражены общие обороты по дебету счёта за минусом суммы, сформировавшей исходящий дебетовый остаток, — 13 000,00 (20 000,00 — 7 000,00) (рис.14). В дебиторской форме в графе 5 будет отражена сумма изменения остатка дебиторской задолженности — 7 000,00 (рис.15).

Рисунок 14

Рисунок 15

На рисунке 16 приведена схема формирования ф.0530769.

Рисунок 16

В заполненных формах дебиторской и кредиторской задолженности выполняется равенство:

гр 2 + гр 5 + гр 6 — гр 7 — гр 8 = гр 9.


Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

Форма отчетности 0503769

7 советов госучреждениям по заполнению форм 0503769 и 0503169

Бесплатный телефон Юриста24 ч. Москва +7 (499) 703-51-48 СПБ +7 (812) 309-42-67

Чтобы не было разногласий с ревизорами и штрафов за искажение бухгалтерской (бюджетной) отчетности, обратите внимание на наши советы по составлению отдельных отчетных форм, в том числе в составе Пояснительной записки.

 

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (форма 0503769) в составе бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

  1. Проверьте корректность формирования 1-17 разрядов номера счета аналитического учета, отражаемого в графе 1, с учетом редакции Указаний № 65н, действующей в 2017 году по состоянию на отчетную дату.
  2. Не допускайте отрицательных остатков по аналитическим счетам учета счетов 206 00 «Расчеты по выданным авансам», 302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» и 304 00 «Прочие расчеты с кредиторами». Исключение – показатели по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами» со знаком «минус» в форме 0503769 по кредиторской задолженности (в сумме незавершенных по состоянию на отчетную дату расчетов по привлечению средств для исполнения обязательств за счет иного КФО).
  3. Не забывайте – форма 0503769 не формируется по КФО 3 «Средства во временном распоряжении».
  4. Показатели граф 2, 9 и 12 Сведений (форма 0503769) не должны превышать показатели граф, их детализирующих – 3 и 4, 10 и 11, 13 и 14 соответственно.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) в составе бюджетной отчетности.

  1. Проверьте корректность формирования 1-17 разрядов номера счета аналитического учета, отражаемого в графе 1, с учетом редакции Указаний № 65н, действующей в 2017 году по состоянию на отчетную дату.
  2. Не допускайте отрицательных остатков по аналитическим счетам учета счетов 206 00 «Расчеты по выданным авансам», 302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» и 304 00 «Прочие расчеты с кредиторами».
  3. Обратите внимание – в графе 2 показатели по счету 1 209 30 000 «Расчеты по компенсации затрат», в 1-17 разрядах номера счета аналитического учета которого указаны кодов КРБ, не допускаются.
  4. Показатели граф 2, 9 и 12 Сведений (форма 0503169) не должны превышать показатели граф, их детализирующих – 3 и 4, 10 и 11, 13 и 14 соответственно.

4.3Последовательность действий и нюансы заполнения форм 0503769 и 0503169

В 769 форме имеются следующие дополнительные «Обработки»:

Последовательность действий при работе с 769 формой:

0503769
Учреждения, ведущие учет в БАРС.Бюджет-Онлайн Учреждения, загружающие данные в формате ФК Учреждения, заполняющие отчет вручную
1. Меню/Импорт данных/Импорт из Бюджет-Онлайн Меню/Импорт данных из формата ФК Обработки/Заполнение граф 2,3,4 (на начало года) или Перенос данных гр.2,3,4 из предыдущего квартала текущего года на выбор! (в зависимости от выбора данные заполнятся либо на основании годового отчета, либо с выбранного квартального периода — актуально для тех, кто вносил правки в КБК на начало года)
2. Обработки/Заполнение граф 12,13,14
3. Обработки/Обнулить КБК (если при импорте данных пришли не нулевые ЦСР и раздел/подраздел) Заполнение показателей увеличения и уменьшения задолженности
4. Обработки/Сверка с аналогичным периодом прошлого года (гр. 12,13,14)
5. Обработки/Сверка с предыдущим кварталом текущего года (гр. 2,3,4)
6. Меню/Увязки формы/Проверить внутриформенные увязки формы
7. Меню/Увязки формы/Проверить межформенные увязки формы
8. Если будут выявлены ошибки при проверке увязок или сверок необходимо отразить расхождения в пояснительной записке или внести правки в сам отчет, после чего повторить пункты 4,5,6 и 7.

Общие положения

9. Сдать отчет на проверку, выставив состояние отчетной формы «Проверено» (при условии устранения всех выявленных ошибок и/или разъяснений по выявленным расхождениям в пояснительной записке)

Последовательность действий при работе со 169 формой:

0503169
Учреждения, ведущие учет в БАРС.Бюджет-Онлайн Учреждения, загружающие данные в формате ФК Учреждения, заполняющие отчет вручную
1. Меню/Импорт данных/Импорт из Бюджет-Онлайн Меню/Импорт данных из формата ФК Обработки/Заполнение граф 2,3,4 (на начало года) или Перенос данных гр.2,3,4 из предыдущего квартала текущего года на выбор! (в зависимости от выбора данные заполнятся либо на основании годового отчета, либо с выбранного квартального периода — актуально для тех, кто вносил правки в КБК на начало года)
2. Обработки/Заполнение граф 12,13,14
3. Обработки/Обнулить КБК (если при импорте данных пришли не нулевые ЦСР и раздел/подраздел) Заполнение показателей увеличения и уменьшения задолженности
4. Обработки/Сверка с аналогичным периодом прошлого года (гр. 12,13,14)
5. Обработки/Сверка с предыдущим кварталом текущего года (гр. 2,3,4)
6. Меню/Увязки формы/Проверить внутриформенные увязки формы
7. Меню/Увязки формы/Проверить межформенные увязки формы
8. Если будут выявлены ошибки при проверке увязок или сверок необходимо отразить расхождения в пояснительной записке или внести правки в сам отчет, после чего повторить пункты 4,5,6 и 7.
9. Сдать отчет на проверку, выставив состояние отчетной формы «Проверено» (при условии устранения всех выявленных ошибок и/или разъяснений по выявленным расхождениям в пояснительной записке)

Если выходят ошибки при сохранении динамических таблиц:

— «Не заполнено ни одного КБК. План счетов: 120511000» (Нужно проставить либо код дохода (для доходных счетов), либо код раздела/подраздела для расходных счетов (для расходных счетов))

— «По счету должна быть только доходная классификация» (Нужно проставить код дохода (КОД РАЗДЕЛА/ПОДРАЗДЕЛА должен быть пустым)

— «По счету должна быть только расходная классификация» (Нужно проставить код раздела/подраздела, целевую статью, вид расхода (КОД ДОХОДА должен быть пустым)

Пример заполнения представлен на рисунке 16.

Рисунок 16 – Пример заполнения форм с определением доходной и расходной классификации счета (В приложении 1 приведена таблица принадлежности счета к той или иной разновидности бюджетной классификации)

Куда заносить данные по кредиторской и дебиторской задолженностях? (Во вкладках таблицы разделены на 2 части. Верхняя часть дебиторская, нижняя — кредиторская (с соответствующими счетами по разделам))

Достарыңызбен бөлісу:

    

СВЕДЕНИЯ ПО ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

И.В. Артемова,
главный бухгалтер, консультант

Общие положения

 
    Приказом № 229н были обновлены 9 отчетных форм, одной из которых является таблица в составе пояснительной записки – Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности ф.

0503169 (далее – Сведения ф. 0503169).
    Согласно пункту 167 Инструкции № 191н Сведения ф. 0503169 содержат обобщенные за отчетный период данные о состоянии расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности субъекта бюджетной отчетности в разрезе видов расчетов.
    Сведения ф. 0503169 составляются раздельно по дебиторской и по кредиторской задолженности, а с I квартала 2016 года – раздельно по видам деятельности.
    Сведения ф. 0503169 оформляются получателем бюджетных средств, администратором источников финансирования дефицита бюджета, администратором доходов бюджета. Периодичность представления не только годовая, но и квартальная. Показатели, отраженные в Сведениях ф.

Заполняем сведения по дебиторской и кредиторской задолженности

0503169, должны быть подтверждены соответствующими регистрами бюджетного учета.
 

Раздел 1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности

 
    В разделе 1 Сведений ф. 0503169 отражаются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения. При этом выделяются суммы долгосрочной и просроченной задолженности. К долгосрочной относится задолженность, срок исполнения которой на отчетную дату превышает 12 месяцев. Просроченная задолженность – это суммы, по которым в срок, предусмотренный правовым основанием возникновения задолженности, обязательства кредитором (дебитором) не исполнены.
    В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов, по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по видам деятельности (бюджетным средствам и средствам во временном распоряжении) и видам задолженности.
    По дебиторской задолженности отражаются остатки по счетам:
    ·0 20500 000 «Расчеты по доходам»,
    ·0 20600 000 «Расчеты по выданным авансам»,
    ·0 20800 000 «Расчеты с подотчетными лицами»,
    ·0 20900 000 «Расчеты по ущербу и иным доходам»,
    ·0 30300 000 «Расчеты по платежам в бюджеты».
    По кредиторской задолженности отражаются остатки по счетам:
    ·0 20500 000 «Расчеты по доходам»,
    ·0 20800 000 «Расчеты с подотчетными лицами»,
    ·0 20900 000 «Расчеты по ущербу и иным доходам»,
    ·0 21005 000 «Расчеты с прочими дебиторами»,
    ·0 30200 000 «Расчеты по принятым обязательствам»,
    ·0 30300 000 «Расчеты по платежам в бюджеты»,
    ·0 30400 000 «Прочие расчеты с кредиторами».
    Согласно пункту 2.46 Приказа № 229н номер соответствующего счета бюджетного учета, отражаемый в графе 1 Сведений ф. 0503169, должен содержать в соответствующих разрядах номера счета бюджетного учета коды бюджетной классификации, соответствующие указаниям о порядке применения бюджетной классификации, действующим в отчетном периоде.
    В разделе 1 Сведений ф. 0503169 добавились новые графы. Если раньше в разделе 1 отражались только остатки задолженности на начало и конец периода, то теперь в графах 5–8 отражается движение задолженности – увеличение и уменьшение, раздельно денежными и неденежными расчетами.
    В целях формирования Сведений ф. 0503169 под денежными расчетами понимаются операции по уменьшению (увеличению) расчетов в результате движения денежных средств (как наличных, так и безналичных), отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 1 20123 000, 1 20127 000, 1 20134 000, 1 21002 000, 1 30405 000, под неденежными – операции по уменьшению (увеличению) расчетов без движения денежных средств (как наличных, так и безналичных).

Формирование в БГУ 1.0 Ф. 0503769

Я
   Дмитрий-WIN

 

18.01.17 — 09:24

День добрый Есть БГУ 1.0 (1.0.44.6), платформа — 8.3.7.1901 Пытаюсь сформировать Ф.

Порядок заполнения формы 0503769 в 2017 году

0503769, Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (действует с 01.10.2016) по КФО — 3 за 2016 год.Форма не заполняется.
Проверил на тестовой за 9 месяцев 2016 года — та же картина. Данных нет.
Если брать устаревший вариант — данные выводятся.
Если взять КФО — 2, 4, данные заполняются.

 
 
   KrasnSergey

 

1 — 18.01.17 — 10:12

(0) Наверно ошибка в правилах заполнения, попробовать загрузить из другого обновления где уже поддерживается эта форма, либо смотреть в справочнике "виды отчетов" правила заполнения — области заполнения — источники данных…

   Дмитрий-WIN

 

2 — 18.01.17 — 10:46

(1) — но для других же КФО все нормально формируется

   ansh15

 

3 — 18.01.17 — 12:19

(0) Попробуй обновиться до 1.0.44.7, вчера выложили.

   Дмитрий-WIN

 

4 — 18.01.17 — 13:16

Решил проблему:
В регламентированном отчете, в правилах заполнения не указан был счет 304.01

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *