В чем заключается работа финансиста

.

Должностные инструкции

Должностная инструкция финансового менеджера

Открыть в формате WORD

 

В настоящее время в России повышается спрос на специалистов в области финансов — финансовых директоров, финансовых менеджеров, финансовых управляющих. Зачастую в литературе наименования должностей «финансовый директор», «финансовый менеджер» и «финансовый управляющий» употребляются как синонимы.

Обусловлено это тем, что пока на законодательном уровне не проведена регламентация трудовых функций специалистов в области финансов.

Более или менее выраженная структура персонала, решающего финансовые вопросы, характерна для банков, кредитных учреждений, трастовых компаний, брокерских фирм, бирж и других специализированных организаций. О четком распределении функций между финансовыми работниками можно говорить в отношении иностранных компаний или зарубежных представительств. Так, например, в иностранных компаниях принято, что руководство всей финансовой работой осуществляет вице-президент по финансам, которому подчиняются начальник финансового отдела и главный бухгалтер. Последние в свою очередь осуществляют руководство финансовыми менеджерами, экономистами, бухгалтерами, аналитиками и другими специалистами в области финансов и бухгалтерского учета.

На российских промышленных, торговых и иных предприятиях четкого понимания структуры финансового менеджмента пока нет. Поэтому на небольшом предприятии работник, отвечающий за финансовую работу, произвольно (как правило, по решению директора предприятия) называется или финансовый директор, или финансовый менеджер. При этом совсем не берется в расчет ни наличие подчиненных как таковых, ни самостоятельность или подчиненность вышестоящему должностному лицу, ни объем трудовых функций. Если финансовый менеджмент в зарубежной финансовой науке считается относительно новым явлением, то в отечественной практике — тем более. Только со временем специалисты по персоналу смогут провести четкую регламентацию функций финансовых менеджеров разных звеньев управления.

Следует сказать, что если взять Job Description (что-то вроде аналога должностной инструкции в иностранных компаниях), например, должностей «Financial Director», «Financial Manager», то и в них четкого разделения функций нет. Но в то же время наименования должностей используются и как синонимы, и как различные понятия.

Как мы уже отмечали, наиболее четкой регламентацией функций финансовых менеджеров характеризуются банковские и кредитные учреждения, брокерские фирмы и трастовые компании. Так, например, в последнее время банки вводят институты персональных финансовых менеджеров. Их основными обязанностями являются: оказание помощи клиентам в вопросах, связанных с управлением их счетами; выдача профессиональных рекомендаций по вопросам использования различных финансовых инструментов, позволяющих увеличивать капитал; координация работы клиентов со всеми структурными подразделениями банка; разработка схем наиболее выгодного размещения или привлечения денежных средств; предложения по минимизации налогооблагаемой базы; содействие установлению деловых связей с инвесторами, партнерами по другим направлениям финансового развития клиента; оказание помощи в техническом оформлении финансовых договоров и банковской документации. Кстати, такая должность в банке называется именно «финансовый менеджер». Работники, занимающие эту должность, подчиняются финансовому управляющему или вице-президенту банка по финансовым вопросам.

На производственных, транспортных, торгово-посреднических и иных предприятиях выделяется ряд схем разделения трудовых функций между работниками, занимающимися финансовой работой.

Вот некоторые из них:

Первая. Руководство всей финансовой работой осуществляет финансовый директор или финансовый управляющий, или начальник финансового отдела. Его основными обязанностями являются разработка и принятие финансовой политики предприятия, организация работ по финансовому анализу, планированию и управлению финансовыми ресурсами, постановка задач перед подчиненными работниками. В число последних входят финансовые менеджеры, экономисты по финансовой работе, финансовые аналитики, финансовые эксперты и т.д. При такой организации персонала финансовые менеджеры относятся к среднему и низшему звену управления. Чаще всего функции между менеджерами распределяются по отдельным направлениям (например, ответственный за налоговое планирование и налоговую отчетность, ответственный за работу с ценными бумагами, пр.).

Исходя из базовых понятий теории менеджмента финансовый директор или финансовый управляющий выступает менеджером высшего звена. Поэтому зачастую на предприятиях, использующих данную схему организации труда, работника, который осуществляет руководство всей финансовой работой вместо финансового директора или финансового управляющего, называют главным или старшим финансовым менеджером.

Вторая. На предприятии вводится должность финансового менеджера, который обладает значительной свободой и самостоятельностью в решении финансовых вопросов и является ответственным не только за разработку финансовой политики, но и за непосредственную ее реализацию, т.е. самостоятельно осуществляет поиск источников финансирования, ведет переговоры, заключает договоры и т.д.

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Он обязан точно знать необходимые и ожидаемые суммы на счетах предприятия, управлять этими суммами, принимать участие в формировании себестоимости, ценообразовании и решении еще массы вопросов. То есть он должен быть руководителем и исполнителем в одном лице.

Приводимые ниже образцы должностных инструкций носят общий характер. Мы попытались представить функциональное место финансового директора в первой схеме и финансового менеджера — во второй. Обусловлено это тем, что четкую регламентацию функций финансовых менеджеров среднего и низшего звена (в первой схеме) можно осуществить только на конкретном предприятии, исходя из: объема задач, поставленных перед финансовой службой; организационной структуры; количества штатных единиц; других параметров.

 

 

ИНСТРУКЦИЯ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖЕРА

 

 

1.

Финансовый менеджер относится к категории руководителей.

2. На должность финансового менеджера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности в области организации финансовой деятельности не менее

 

 

.

(3 лет; 5 лет)

 

 

3. Финансовый менеджер должен знать:

3.1. Законодательные и нормативные правовые документы, определяющие требования к финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

3.2. Состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (товаров, услуг, работ).

3.3. Принципы организации финансовой работы на предприятии.

3.4. Порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (товаров, услуг, работ), планов по прибыли.

3.5. Систему финансовых инструментов, обеспечивающих управление финансовыми потоками.

3.6. Основы управления собственным капиталом предприятия.

3.7. Методы оценки финансовых активов, доходности и риска.

3.8. Основы управления оборотным капиталом, модели формирования собственных оборотных средств.

3.9. Принципы определения предпринимательского риска.

3.10. Порядок краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств.

3.11. Правила выпуска и процедуру приобретения ценных бумаг.

3.12. Порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений.

3.13. Принципы финансового контроля.

3.14. Порядок и формы финансовых расчетов.

3.15. Принципы и методы налогообложения.

3.16. Способы уплаты налогов и сборов.

3.17. Налоговую систему.

3.18. Характеристику основных налогов и сборов РФ.

3.19. Стандарты финансового учета и отчетности.

3.20. Бухгалтерский учет.

3.21. Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.

3.22. Основы трудового законодательства.

 

4. Назначение на должность финансового менеджера и освобождение от должности производится приказом руководителя предприятия.

5. Финансовый менеджер подчиняется непосредственно

 

 

(руководителю

 

.

предприятия; иному должностному лицу)

 

 

6. На время отсутствия финансового менеджера (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

 

 

II. Должностные обязанности

 

Финансовый менеджер:

1. Управляет финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли.

2. Разрабатывает проекты перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

3. Разрабатывает нормативы оборотных средств и проводит мероприятия по ускорению их оборачиваемости.

4. Разрабатывает мероприятия по управлению структурой капитала и определяет цену капитала.

5. Анализирует финансово-экономическое состояние предприятия и результаты его деятельности.

6. Проводит мероприятия, направленные на обеспечение платежеспособности предприятия, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых материально-технических ресурсов, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции (товаров), укрепление финансовой дисциплины.

7. Обеспечивает выполнение финансового плана и бюджета, плана по прибыли и другим финансовым показателям.

8. Разрабатывает методы регулирования финансовых результатов производственной деятельности предприятия (определение оптимальных вариантов формирования элементов себестоимости производства, распределения затрат, ценообразования, пр.).

9. Управляет активами предприятия (финансирование текущей производственной деятельности; инвестиции, направляемые предприятием на техническое развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования, выпуск новых видов продукции, строительство зданий и сооружений, пр.); финансовые инвестиции (приобретение ценных бумаг, создание дочерних предприятий, пр.); маневрирование временно свободными денежными средствами; реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов имущественного комплекса предприятия).

10. Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия (бюджетное финансирование; краткосрочное и долгосрочное кредитование; выпуск и приобретение ценных бумаг; лизинговое финансирование; привлечение заемных и использование собственных средств, пр.), анализирует возможности их использования и разрабатывает схемы их использования.

11. Визирует предложения о размещении средств, получении кредитов, использовании иных источников финансирования и представляет их на рассмотрение руководителю предприятия.

12. Устанавливает деловые связи с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями, лизинговыми компаниями, другими организациями.

13. Обеспечивает целевое использование собственных и заемных средств.

14. Подготавливает банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия.

15. Осуществляет инвестиционную политику предприятия и управления активами предприятия, определяет оптимальную их структуру, подготавливает предложения по замене, ликвидации активов, управляет портфелем ценных бумаг.

16. Проводит анализ и оценку эффективности финансовых вложений.

17. Обеспечивает:

— своевременное поступление доходов;

— оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций;

— оплату счетов поставщиков и подрядчиков;

— погашение займов;

— выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим;

 

18. Обеспечивает оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживает состояние собственных средств.

19. Проводит расчеты прибыли от реализации выпускаемой продукции, использования основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью предприятия.

20. Принимает решения о распределении прибыли по следующим направлениям: финансирование производства, исходя из производственных планов; выплата дивидендов; выплата заработной платы; погашение задолженности, в т.ч. в государственный бюджет; реализация социальных программ; пр.

21. Проводит работу по: расчетам налогов на прибыль и иных налогов; планированию и управлению минимизацией налогов; перечислению налогов и сборов в государственные и местные бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды.

22. Анализирует исполнение смет, оперативную и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности предприятия.

23. Осуществляет контроль за:

— выполнением планов производства и реализации продукции (товаров);

— прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;

— правильным расходованием денежных средств;

— _______________________________________________________.

24. Организует учет движения финансовых средств и подготавливает отчеты для руководителя предприятия (коллективного органа правления, общего собрания учредителей (акционеров)) по проблемам финансирования, администрирования и другим финансовым вопросам.

25. Обеспечивает правильность составления отчетной документации и достоверность информации, содержащейся в ней.

26. Выполняет функцию координатора и советника руководителя предприятия по финансовым вопросам.

 

 

III. Права

 

Финансовый менеджер имеет право:

1. Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам.

2. Запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

3. Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия.

4. Давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.

5. Подписывать финансовые документы.

6. Визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.).

7. Самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам.

8. Вносить руководителю предприятия предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.

9. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

10. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.

11. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

 

 

IV. Ответственность

 

Финансовый менеджер несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

 

Финансист

Содержание профессии

Финансист отвечает за подготовку компании к взаимодействию с инвесторами, кредитными учреждениями и финансовыми консультантами. Принимает решения о размещении средств, получении кредитов, планировании бюджета.

Финансовый аналитик — чем занимается, плюсы и минусы профессии

Составляет проекты бюджетов разных уровней, сметы доходов и расходов бюджетных организаций, осуществляет контроль и обеспечение их исполнения.

Проводит стратегический и текущий финансовый анализ эффективности операций компании по отдельным структурным подразделениям и в целом. Формирует схемы финансовых потоков в компании. Осуществляет финансовый и банковский контроль за оборотом денежных средств, обеспечением финансовой устойчивости предприятия. Текущий контроль за ведением операций с бюджетными средствами главных распорядителей и получателей бюджетных средств.

Анализирует состояние финансовой и хозяйственной деятельности предприятия. Участвует в разработке инвестиционных программ, определении направлений расходования средств, обеспечении текущего финансирования.

Должен знать

— законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, методические и нормативные документы по вопросам организации финансовых потоков и составления отчетности;

— формы и методы финансового менеджмента, планирование и корреспонденцию счетов;

— организацию документооборота;

— порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

— методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

— правила эксплуатации вычислительной техники;

— экономику;

— рыночные методы хозяйствования.

Также финансист должен иметь хорошую подготовку по математике, основам информатики и электронно-вычислительной техники, статистике, финансам, управлению, денежному обращению.

Профессионально важные качества

  • логическое и аналитическое мышление
  • хорошие математические способности
  • способность мыслить глобально
  • хорошо развитая память
  • умение грамотно выражать свои мысли
  • стратегическое мышление
  • умение предвидения конечного результата
  • педантичность
  • способность планирования рабочего времени
  • предусмотрительность
  • коммуникабельность
  • стрессоустойчивость
  • умение работать в команде

Медицинские противопоказания

Нервные и психические заболевания, дефекты зрения. Профессия финансиста не рекомендуется людям, имеющим сердечно-сосудистые и другие хронические заболевания, снижающие работоспособность, плохое зрение, серьезные психические недуги в связи с опасностью прогрессирования этих заболеваний в период повышения напряженности труда.

Родственные профессии (специальности)

Экономист

В данной научно-исследовательской работе рассмотрены особенности профессии финансового менеджера, выполняемые им функции и требования к данной профессии.

Многие студенты и выпускники экономических специальностей часто задумываются о том, кем они могут работать. Бухгалтером, экономистом, маркетологом, логистом, специалистом по продажам, но сегодня мы поговорим о такой профессии как финансовый менеджер.

Она существует не так давно и зародилась примерно на рубеже 19-20 веков в странах, которые на тот момент имели рыночную экономику. Изначально финансовый менеджмент как область знаний рассматривал, в основном, финансовые вопросы создания новых организаций и предприятий. Постепенно круг изучаемых проблем становился всё шире и шире. В настоящее время финансовый менеджмент включает в себя практически все отрасли управления финансами предприятия. Многие вопросы финансового управления получили более глубокое развитие в новых, относительно самостоятельных областях знаний — финансовом анализе, инвестиционном менеджменте, риск-менеджменте, антикризисном управлении предприятием при угрозе банкротства. Поэтому постепенно стал появляться спрос на финансовых менеджеров узкого профиля, таких как риск-менеджеры, специалисты по внешнему и внутреннему аудиту, менеджеры по налогообложению, инвестиционные менеджеры и многие другие.

Финансовый менеджер выполняет множество жизненно важных функций для компании. Например, разрабатывает финансовую стратегию организации, занимается финансовым планированием предприятия, в рамках которого определяет количество необходимых ресурсов и обеспечивает составление различных смет и бюджетов. Также, он занимается управлением финансовыми ресурсами, с помощью чего осуществляется направление движения финансовых потоков и их синхронизация, начиная формированием товарно-материальных запасов и заканчивая завершением всех расчетов. Кроме того, финансовый управляющий занимается регулированием структуры капитала организации. От его решений зависит, какие источники финансирования будет использовать компания, а также соотношение внешних и внутренних источников. Помимо вышеперечисленного, в круг профессиональной деятельности финансового менеджера входит инвестиционное управление, а именно разработка инвестиционных программ, оценка инвестиционной привлекательности реальных проектов, финансовых инструментов и выбор наиболее выгодных форм инвестирования. Финансовая деятельность всегда связана с рисками и порой очень крупными, профилактика и минимизация рисков тоже входят в функционал финансового управляющего. Заключительной существенной задачей управляющего финансами, является контроль. Контроль за выполнением плана, контроль финансового состояния организации, оценка рисков, инвестиционного климата и конъюнктуры финансового рынка.

Как мы можем увидеть, финансовый менеджер — очень ответственная должность, ведь его ошибка может обернуться банкротством предприятия, на котором он работает.

Для того, чтобы построить успешную карьеру в сфере финансового менеджмента, кандидат на эту должность должен обладать такими личностными качествами как аналитическое мышление (данная профессия требует анализа больших потоков информации), требовательность, гибкость (способность быстро адаптироваться к изменяющимся условиям), эрудированность, внимательность, критичность, уверенность в себе, стрессоустойчивость, ответственность, целеустремленность, также финансовый менеджер должен обладать лидерскими качествами, которые необходимы любому управленцу и такими профессиональными компетенциями как понимание принципов бухгалтерского и управленческого учета, хорошие коммуникативные навыки, уверенное пользование офисными программами, знание налогового и гражданского законодательства, также желательно владение иностранными языками.

Несмотря на такой большой набор функций, высокий уровень ответственности и множество требований, профессия финансового менеджера остается популярной среди соискателей, как минимум, из-за достаточно высоких заработных плат. По данным сайтов HeadHunter и SuperJob финансовые менеджеры зарабатывают в среднем от 30000 до 120000 в Санкт-Петербурге, от 35000 до 200000 в Москве и от 20000 до 70000 в регионах. Кроме того, данная специализация предлагает большие возможности карьерного роста: от финансового консультанта до финансового директора.

Неудивительно, что работодатели не хотят брать на такую престижную и ответственную должность специалистов без опыта работы, в том числе недавних выпускников ВУЗов. А потому, желающим работать по профессии финансовый менеджер предстоит долгий и непростой путь на вершину карьерной лестницы. Наиболее предпочитаемым вариантом для начала карьеры в данной сфере являются стажировки в компаниях «большой четверки» (четыре крупнейших в мире компании, предоставляющие аудиторские и консалтинговые услуги: PricewaterhouseCoopers, Deloitte Touche Tohmatsu, Ernst & Young, KPMG). На таких стажировках начинающий специалист может получить опыт работы и расширить свой профессиональный кругозор. Это компании, как правило, с легкостью берут к себе выпускников и специалистов без опыта работы. Другим вариантом для старта является работа в должности помощника или ассистента финансового менеджера. Далее, лучших стажеров (помощников/ассистентов) могут повысить в должности сначала до финансового консультанта или внутреннего аудитора, а после и до финансового управляющего.

В настоящее время российская экономика переживает не самые простые времена, из-за чего многие компании сокращают штат своих сотрудников.

Совет 1: Что должен уметь финансист

Однако финансовый менеджер — одна из «антикризисных» профессий, на которую имеется спрос даже в периоды экономического спада. В частности, их нанимают для решения таких задач, как оценка и профилактика рисков, управление проблемной задолженностью в банках и проблемными активами в целом.

Таким образом, профессия финансового менеджера является востребованной и престижной независимо от смены стадий экономического цикла. Однако, успеха в финансовой сфере добиваются только лучшие. Те, кто имеет большой багаж знаний, способен быстро адаптироваться к изменениям и готов постоянно совершенствоваться как в профессиональном, так и в личностном плане.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *