Сч 62 расчеты с покупателями и заказчиками

.

Счет 62 бухгалтерского учета

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками.

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» дебетуется в корреспонденции со счетами 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы» на суммы, на которые предъявлены расчетные документы.

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» кредитуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств, расчетов на суммы поступивших платежей (включая суммы полученных авансов) и т.п.

При этом суммы полученных авансов и предварительной оплаты учитываются обособленно.

Если по полученному векселю, обеспечивающему задолженность покупателя (заказчика), предусмотрен процент, то по мере погашения этой задолженности делается запись по дебету счета 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета» и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (на сумму погашения задолженности) и 91 «Прочие доходы и расходы» (на величину процента).

Аналитический учет по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ведется по каждому предъявленному покупателям (заказчикам) счету, а при расчетах плановыми платежами — по каждому покупателю и заказчику. При этом построение аналитического учета должно обеспечивать возможность получения необходимых данных по: покупателям и заказчикам по расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; покупателям и заказчикам по не оплаченным в срок расчетным документам; авансам полученным; векселям, срок поступления денежных средств по которым не наступил; векселям, дисконтированным (учтенным) в банках; векселям, по которым денежные средства не поступили в срок.

Учет расчетов с покупателями и заказчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» обособленно.

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» корреспондирует со следующими счетами Плана:

по дебету

  • 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам»
  • 50 «Касса»
  • 51 «Расчетные счета»
  • 52 «Валютные счета»
  • 55 «Специальные счета в банках»
  • 57 «Переводы в пути»
  • 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
  • 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
  • 79 «Внутрихозяйственные расчеты»
  • 90 «Продажи»
  • 91 «Прочие доходы и расходы»

по кредиту

  • 50 «Касса»
  • 51 «Расчетные счета»
  • 52 «Валютные счета»
  • 55 «Специальные счета в банках»
  • 57 «Переводы в пути»
  • 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
  • 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
  • 63 «Резервы по сомнительным долгам»
  • 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
  • 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
  • 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
  • 75 «Расчеты с учредителями»
  • 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
  • 79 «Внутрихозяйственные расчеты»

Список субсчетов, открываемых к счету 62 Расчеты с покупателями и заказчиками:

  • 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
  • 62.02 «Расчеты по авансам полученным»
  • 62.03 «Векселя полученные»
  • 62.21 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)»
  • 62.22 «Расчеты по авансам полученным (в валюте)»
  • 62.31 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)»
  • 62.32 «Расчеты по авансам полученным (в у.е.)»
  • 62.Р «Расчеты с розничными покупателями»

.

  • проводки по 62,76счету

    Люди, помогите, пожалуйста, я совсем запуталась 🙁 ;
    В 2001г. при проведении выписки 1С комплексная делала проводки на аванс
    Д51 — К64 120000
    Д64 — К68.2 20004 (16,67%)
    Переношу остаток на начало 2002 года
    К64 — К62.2 99996 (120000-16,67%)
    В этом году у меня 1С бухгалтерия релиз 424
    В этом году при получении предоплаты
    Д51 — К62.2 120000
    Сч/ф на аванс
    Д76.АВ — К68.2 20004 (16,67%)
    Выполн.

    Счет 62 в бухгалтерском учете: проводки, примеры, субсчета

    этапа работ и завершение работ
    Д62.1 — К90.1.1 240000
    Зачтена предоплата
    Д62.2 — К62.1 199992
    Оформляю сч/ф
    Д90.3 — К68.2 40000 (20%)

    Надо ввести сторно — запись в книгу продаж на сумму полученных авансов -240000. Программа мне отвечает
    Сумма НДС превышает сальдо по дебету счета 76.АВ
    Документ Зап.кн.прод. 000003 (14.02.2002) не будет проведен.
    А откуда мне взять это недостающее сальдо по 76.АВ????????
    Понимаю, что где-то в моих действиях ошибка, но где? 😥

  • Ты не остаток на 64-й счет на начало года переноси, а сделай в новой базе прием аванса в прошлом году. Она все как надо разнесет.

  • Спасибо, сейчас сделаю.
    Совсем голова перестала работать…

    😳

  • Ничего подобного! 😥
    Тогда мне придется вообще всё переносить 👿
    А что, если я перенесу остаток по 64 счету таким образом:
    К64 — К62.2 120000
    Д64 — Д76.АВ 20004 ???
    Тогда вроде все получается, но правильно ли ? 😮

  • Кажется, должно получиться. Но все равно придется "прошлогоднюю" с/ф завести — по ним аналитика у 76.АВ. (И чтобы книгу продаж при оплате сформировала правильно.)

    Поэтому я заводил прошлогодние авансы в новую базу именно операциями прошлого года (это было мелкое предприятие, но контрагентов с авансами было под сотню).

    Потом, правда, бухгалтер долго вычисляла, как надо по корреспондирующим счетам остатки на начало года выставлять 🙂

  • 🙁 Вот именно — вычисляла…
    Сделала я по твоему, Стас, совету сч/ф прошлогоднюю (правда, выключила проводки по НДС), ввела вручную всю сумму авансов на 62.2 и сумму НДС на 76АВ. Все замечательно, но теперь у меня не такие остатки на начало года по авансам выданным, как на конец 2001? И как это должно в балансе выглядеть? 🙁

  • Гммм… Насколько я помню, 76.АВ — только под авансы полученные. (Точно сейчас сказать не могу, 1С бухгалтерии нет под рукой.) И сам я изгалялся вышеописанным способом именно с авансами выданными; причем проводки в с/ф не выключал.

    Кстати, отличие в балансе на 31.12 и 01.01 возникло у меня, в частности, из-за разницы в учете НДС к авансам (в прошлом году у меня на 64 счете жили авансы без НДС, а теперь с НДС.)

  • [quote:892f35d042="stas®"]
    Кстати, отличие в балансе на 31.12 и 01.01 возникло у меня, в частности, из-за разницы в учете НДС к авансам (в прошлом году у меня на 64 счете жили авансы без НДС, а теперь с НДС.)[/quote:892f35d042]

    Вот именно этот момент меня и смущает! Отразить в пояснительной (хотя я и не предоставляю её)?

  • Я бы ограничился справкой о переносе остатков по счетам.

  •    Веселый молочник

     

    29.09.06 — 11:58

    Оказание услуг было по договору, у которого валюта <> рубли, и стоит галка использовать расчеты в у.е., оплата в рублях.
    Соответственно проводка Дт 62.6 Кт 90.1.1
    Когда вводили оплату, то завели зачем то договор в котором валюта = рубли и оплата в рублях. и по нему провели поступление денег.

    Особенности учета расчетов с покупателями (счет 62)

    Так как договоры разные, то выписка не зачла сумму поступившей оплаты. Она поступила у них на 62.2 (без договора/служебный)

    Теперь и остаток по 62.2 висит и по 62.6 В целом-то по контрагенту счет 62 закрылся естественно.., поэтому сразу эту бредятину не заметили.

    Как теперь закрыть эти суммы друг на друга? Делал проводку Дт 62.2 (без договора/служебный) Кт 62.6 договор с валютой <> рубли, в результате увеличиваются обороты за январь.

     
     

       SnarkHunter

     

    1 — 29.09.06 — 12:01

    Договор правильный подставить и счет в проводке поменять религия не позволяет?

       Веселый молочник

     

    2 — 29.09.06 — 12:02

    Если ставить правильный договорто выписка закрывает счет 62.6 и делает еще проводку на аванс по 62.7 — авансы поступившие в у.е.
    но они ведь поступили в рублях. или я че-то не допонимаю?
       Веселый молочник

     

    3 — 29.09.06 — 12:03

    вообще бухгалтера не хотят трогать прошлый период, так как уже сдали отчетность и не хотят чтобы хоть одна цыфра у них там в оборотке поменялась

       Guk

     

    4 — 29.09.06 — 12:03

    (2) не допонимаешь…

       Веселый молочник

     

    5 — 29.09.06 — 12:03

    хотелось бы сделать корректировку в январе

       Веселый молочник

     

    6 — 29.09.06 — 12:04

    (4) что именно?

       Веселый молочник

     

    7 — 29.09.06 — 12:06

    в свете того что (5) собственно и не получится исправить все прошлым периодом, проставив правильные даннные в документах, Тогда у них в оборотке за закрытый период будут другие данные.

       Веселый молочник

     

    8 — 29.09.06 — 12:07

    в текущем периоде им можно разъяснить как делать правильно, но прошлый надо скорректировать не трогая его собственно

       Веселый молочник

     

    9 — 29.09.06 — 12:12

    ну что? предложений не будет?

       ShoGUN

     

    10 — 29.09.06 — 19:43

    Хоссподи, ну сделай ручную проводку… Только валютную сумму поставить не забудь.

     
     
       Веселый молочник

     

    11 — 29.09.06 — 20:20

    хм.. вопрос становится все интересней. Предположим что уговорили буха исправить выписку в прошлом периоде. То есть поставить там договор нормальный, тот который в валюте (оплата в рублях). Поступление денег зачлось на 62.6. НО! бух на тот 62.2 выписала счет-фактуру на аванс. То есть заплатила НДС, которые получается лишние. Че делать-то теперь?

       Веселый молочник

     

    12 — 29.09.06 — 21:28

    апну пожалуй

       у лю 427

     

    13 — 29.09.06 — 21:58

    Долби веселее!!!

    Спроси у буха, что такое бухгалтерская справка…
    Ее определение и назначение в бухучете, а не в программе 1С….

       Веселый молочник

     

    14 — 01.10.06 — 11:15

    апну пожалуй еще раз

       ZyXEL

     

    15 — 01.10.06 — 11:26

    убёй буха апстену..

       Веселый молочник

     

    16 — 01.10.06 — 11:33

    жалко

       klepa

     

    17 — 01.10.06 — 13:50

    А ты в той же операции сделай сторно Дт 62,2 Кт 62.2 СуммаСМинусом Дт 62,5 Кт 62,5 СуммаСМинусом Такая конструкция не трогая сальдо уменшит оборот

     

    Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

    ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

    Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
    Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
    Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

    Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"

    Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

    Назначение счета.

    Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками. Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" дебетуется в корреспонденции со счетами 90 "Продажи", 91 "Прочие доходы и расходы" на суммы, на которые предъявлены расчетные документы. Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" кредитуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств, расчетов на суммы поступивших платежей (включая суммы полученных авансов) и т.

    Счет 62 в бухгалтерском учете

    п. При этом суммы полученных авансов и предварительной оплаты учитываются обособленно.

    Если по полученному векселю, обеспечивающему задолженность покупателя (заказчика), предусмотрен процент, то по мере погашения этой задолженности делается запись по дебету счета 51 "Расчетные счета" или 52 "Валютные счета" и кредиту счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" – на сумму погашения задолженности, и 91 "Прочие доходы и расходы", – на величину процента.

    Аналитический учет по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" ведется по каждому предъявленному покупателям (заказчикам) счету, а при расчетах плановыми платежами – по каждому покупателю и заказчику. При этом построение аналитического учета должно обеспечивать возможность получения необходимых данных по покупателям и заказчикам:

    • по расчетным документам, срок оплаты которых не наступил;
    • по не оплаченным в срок расчетным документам;
    • по полученным авансам;
    • по векселям, срок поступления денежных средств по которым не наступил;
    • по векселям, дисконтированным (учтенным) в банках;
    • по векселям, по которым денежные средства не поступили в срок.

    Учет расчетов с покупателями и заказчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" обособленно.

    Ввод данных.

    Счет является групповым (его пиктограмма желтого цвета), – содержит субсчета. Это означает, что в проводках можно использовать только субсчета:

    • 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками в рублях";
    • 62.2 "Авансы, полученные в рублях";
    • 62.3 "Векселя полученные";
    • 62.4 "Расчеты по товарам комиссионным в руб.";
    • 62.6 "Расчеты с покупателями и заказчиками в условных единицах (у.е.)";
    • 62.7 "Авансы, полученные в условных единицах (у.е.)";
    • 62.8 "Расчеты по товарам комиссионным в условных единицах (у.е.)";
    • 62.11 "Расчеты с покупателями в валюте";
    • 62.22 "Авансы, полученные в валюте";
    • 62.44 "Расчеты по товарам комиссионным в валюте".

    По всем субсчетам счета 62 предусмотрен двухуровневый аналитический учет:

    • по покупателям и заказчикам – субконто1, которому соответствует справочник "Контрагенты";
    • по договорам с каждым контрагентом, на основании которых производится отгрузка, – субконто2, которому соответствует справочник "Договоры".

    Для ввода начальной информации по субсчетам счета 62 в справочники "Контрагенты" и "Договоры" введите информацию по всем покупателям и договорам с ними, по которым есть остатки (либо по отгруженному и неоплаченному товару, либо по авансам, полученным в счет предстоящих поставок).

    После этого операцией "Ввести операцию вручную" введите в "Журнал операций" значения всех вышеназванных остатков:

    Д62.1 /Элемент справочника "Контрагенты"/ /Элемент справочника "Договоры" / К00 "Сумма".

    …где "Сумма" – сумма дебиторской задолженности по каждому покупателю;

    Д00 К62.2 /Элемент справочника "Контрагенты"/ /Элемент справочника "Договоры"/ "Сумма".

    …где "Сумма" – сумма кредиторской задолженности по каждому покупателю.

    Аналогично осуществляется ввод для субсчетов 62.7 и 62.22.

    Обратим внимание на то, что для субсчетов 62.11, 62.22 и 62.33 предусмотрен валютный учет. Для автоматического перевода валюты в рубли при формировании проводок по этим счетам, надо настроить справочник "Валюты" на дату начала ведения учета в программе.

    Для субсчетов 62.6, 62.7 и 62.8 предусмотрен учет в у.е. (условных единицах) какой-либо валюты на определенную дату. Для ввода начальных данных по этим счетам необходимо настроить справочник "Валюты" на дату установления курса валюты (у.е.).

    При ведении учета в программе необходимо регулярно вносить курсы иностранных валют в этот справочник.

    Имеется специальная обработка для загрузки курсов валют через Интернет с сайта РБК.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *