Лица освобожденные от уплаты транспортного налога

Транспортный налог является региональным — это означает, что льготы по нему могут быть установлены как главой 28 Налогового кодекса РФ, так и законами субъектов РФ о транспортном налоге.

В Москве льготы по транспортному налогу установлены статьей 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33.

  • организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);

  • особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее — особые экономические зоны), — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
    п. 2 в редакции Закона г. Москвы от 12.07.2017 № 23 и применяется с 01.01.2017

    2.1) организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства;
    п. 2.1 введен Законом г. Москвы от 12.07.2017 № 23 и применяется с 01.01.2017

    2.2) управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера;
    (п. 2.2 введен Законом г. Москвы от 29.11.2017 N 45)

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;

  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", Федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне", — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

  • один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории.

  • Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

    Статья написана и размещена 7 октября 2017 года. Дополнена — 04.01.2018

    Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

    Содержание

    Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2018

     

    Полезные ссылки по теме «Льготы по транспортному налогу в Москве»

    1. Налоговая ответственность за непредставление документов

    2. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

    3. Прожиточный минимум в Москве

    4. Размер минимальной заработной платы в Москве

    5. Ставки налога на имущество физ. лиц в Москве

    6. Льготы по налогу на имущество в Москве

    7. Ставки транспортного налога в Москве

    8. Льготы по транспортному налогу в Москве

    9. Ставки транспортного налога в Московской области

    10. Как оформить социальную карту студента г. Москвы

    11. Как оформить социальную карту учащегося г. Москвы

    12. Как оплатить услуг связи МГТС на портале MOS.RU

    13. Справочно-правовая информация по г. Москве и Московской области

    14. Детские пособия в Москве

    15. Где получить полис ОМС в Москве

    16. Паспортные столы г. Москвы

    17. Сводный план проведения плановых проверок субъектов предпринимательства на 2014 — 2018 год по Москве и Московской области

    18. Адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Москвы

    19. Районные суды Москвы

    20. Территориальная подсудность районных судов Москвы;

    21. Мировые судьи и судебные участки Москвы;

    22. Территориальная подсудность мировых судей Москвы

    23. Порядок получения подтверждения статуса налогового резидента РФ

    24. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

    25. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

    26. Личный кабинет налогоплательщика

    27. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

    28. Как уплатить налоги через интернет

    29. Должны ли дети платить налоги

    30. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

    31. Налоговые проверки

    32. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

    33. Налоговая декларация

    34. Налоги

    35. Налоговые вычеты

    36. Налоговая ответственность за:

    Тэги: транспортный налог, льготы, в Москве

    ГлавнаяНалоговое право

    Кто освобождается от имущественных налогов

    Надежный образец поможет в преодолении задач при написании ответственного претензионного письма. Это приблизит возможность сэкономить на договоре адвоката. Перед тем как перерабатывать пример, как правило советуем качественно исследовать написанные в нем части статей законодательства. Сейчас они вполне могли утратить свежесть. Свободные средства всегда приятны.

    Ежегодные имущественные налоги обязательны к уплате всеми собственниками недвижимости, земельных участков, транспортных средств и т.п. Крайний срок оплаты – 1 ноября года, который следует за отчетным. Вместе с тем, государство освобождает от внесения данных платежей большинство льготных категорий граждан. Кто освобождается от уплаты земельного налога, транспортного налога и налога на имущество?

    Кто освобожден от уплаты налога на имущество физического лица?

    Перечень, указанный в Налоговом кодексе, содержит следующие категории граждан:

  • Пенсионеры. В эту категорию входят работающие и неработающие пенсионеры, а также лица, получающие какие-либо пенсии в соответствии с пенсионным законодательством.
  • Инвалиды. Речь идёт об инвалидах I, II групп, а также инвалидах с детства.
  • Герои СССР, Герои РФ, обладатели ордена Славы трех степеней.
  • Военнослужащие-пенсионеры, уволенные по возрасту или по состоянию здоровья.
  • Участники ВОВ, а также любых боевых операций, связанных с защитой СССР и РФ, бывшие партизаны.
  • Воины-интернационалисты.
  • Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
  • Ликвидаторы аварий на ядерных объектах, испытатели ядерного и термоядерного оружия.
  • Кроме того, от уплаты налога на имущество освобождаются деятели искусства и культуры, которые являются собственниками недвижимости, являющейся творческой студией, мастерской, ателье, помещением для организации экспозиций, музеев, библиотек и галерей. Также подобная льгота касается владельцев участков в дачных и садоводческих объединениях, имеющих жилые строения, жилая площадь которых не превышает 50 м2, или хозяйственные постройки, общей площадью не более 50 м2.

    Особенности получения льготы

    Освобождение от уплаты имущественного налога – это заявительное право, поэтому чтобы получить данную льготу, необходимо подать в свое отделение ФНС соответствующее заявление, приложив к нему документ, который подтвердит право на льготу. В каждом конкретном случае это может быть:

  • пенсионное удостоверение
  • удостоверение инвалида
  • военный билет
  • удостоверения ликвидатора аварии на ЧАЭС
  • свидетельство о получении государственных наград и др.
  • Кто освобождается от имущественных налогов?

    Раздел: Налоговое право |

    Ежегодные имущественные налоги обязательны к уплате всеми собственниками недвижимости, земельных участков, транспортных средств и т.п. Крайний срок оплаты – 1 ноября года, который следует за отчетным. Вместе с тем, государство освобождает от внесения данных платежей большинство льготных категорий граждан. Кто освобождается от уплаты земельного налога, транспортного налога и налога на имущество?

    Кто освобожден от уплаты налога на имущество физического лица?

    Перечень, указанный в Налоговом кодексе, содержит следующие категории граждан:

    1. Пенсионеры. В эту категорию входят работающие и неработающие пенсионеры, а также лица, получающие какие-либо пенсии в соответствии с пенсионным законодательством.
    2. Инвалиды. Речь идёт об инвалидах I, II групп, а также инвалидах с детства.
    3. Герои СССР, Герои РФ, обладатели ордена Славы трех степеней.
    4. Военнослужащие-пенсионеры, уволенные по возрасту или по состоянию здоровья.
    5. Участники ВОВ, а также любых боевых операций, связанных с защитой СССР и РФ, бывшие партизаны.
    6. Воины-интернационалисты.
    7. Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
    8. Ликвидаторы аварий на ядерных объектах, испытатели ядерного и термоядерного оружия.

    Кроме того, от уплаты налога на имущество освобождаются деятели искусства и культуры, которые являются собственниками недвижимости, являющейся творческой студией, мастерской, ателье, помещением для организации экспозиций, музеев, библиотек и галерей. Также подобная льгота касается владельцев участков в дачных и садоводческих объединениях, имеющих жилые строения, жилая площадь которых не превышает 50 м 2. или хозяйственные постройки, общей площадью не более 50 м 2 .

    Особенности получения льготы

    Освобождение от уплаты имущественного налога – это заявительное право, поэтому чтобы получить данную льготу, необходимо подать в свое отделение ФНС соответствующее заявление, приложив к нему документ, который подтвердит право на льготу.

    В каждом конкретном случае это может быть:

  • пенсионное удостоверение
  • удостоверение инвалида
  • военный билет
  • удостоверения ликвидатора аварии на ЧАЭС
  • свидетельство о получении государственных наград и др.
  • Кто освобождается от уплаты налогов на имущество?

    Законодательство нашего государства выделяет несколько категорий граждан, которые могут быть по определенным причинам освобождены от уплаты налогов на принадлежащее им имущество. К таким категориям относят в первую очередь тех, кто признан Героем Российской Федерации либо те, кто был награжден орденом одной из трех существующих степеней. Во-вторых, от налога на имущество могут быть освобождены инвалиды, которые относятся к первой либо второй группе, а также инвалиды детства. В третьих, действующее законодательство освобождает от имущественного налога тех, кто является военнослужащим в настоящее время, проходил службу в действующих ныне подразделения армии, принимал непосредственное участие в ведении боевых действий и других операций, связанных с защитой территории государства. Сюда же относятся участники Великой Отечественной и Гражданской Войны.

    Льготы по транспортному налогу в Москве

    К другим категориям лиц, которые имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество, являются лица, которые были участниками операций по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской Атомной станции в Украине и на производственном предприятии «Маяк». Семьи, которые лишились кормильца, являющегося военнослужащим в рядах Российской армии, также освобождаются от уплаты налога на имущество. Чтобы получить право на освобождение от уплаты налога в последнем случае, необходимо иметь соответствующее удостоверение, которое содержит штамп о присвоении гражданину статуса вдовца или вдовы, матери или отца погибшего солдата. Однозначно освобождаются от уплаты налога на имущество дети, являющиеся сиротами, а также признанные лишенными родительской опеки включительно до 23 лет.

    Подскажите ссылку где можно почитать кто освобождается от уплаты подоходного налога после продажи недвижимости?

    Светлана Гуру (2927), закрыт 6 лет назад

    Родионова Наталья Гуру (4285) 6 лет назад

    Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

    1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

    (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

    1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

    (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)

    Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

    (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

    Абзац утратил силу с 1 января 2007 года. — Федеральный закон от 06.06.2005 N 58-ФЗ.

    Абзац исключен. — Федеральный закон от 30.05.2001 N 71-ФЗ.

    При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности) .

    Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

    Источники:
    , ,

    Следующие статьи:

    Налог на транспорт это региональный налог.

    На федеральном уровне задаются параметры налога, периоды платежей, определяется, кто является плательщиками.

    А регионы рассматривают вопрос о ставках на местах и принимают решения сообразно экономическому состоянию области, дорог, процента дорогих автомобилей.

    А также рассчитывают, какую сумму смогут выделить на льготы, решают, кто освобождается от транспортного налога, а какие граждане будут выплачивать его полностью.

    Навигация по статье

    Плательщики транспортного налога

    На весь транспорт, стоящий на регистрации, по ст.28 налогового кодекса, и начисляется и взимается налог на транспорт. Плательщиками налога являются собственники, на которых этот транспорт оформлен.

    Организации, пользующиеся различной техникой для передвижения и для выполнения своей хозяйственной деятельности, и граждане, владельцы автомобилей, а иногда вертолетов, яхт и других разнообразных средств передвижения, должны платить данный налог, если являются их официальными владельцами.

    Налог взимается независимо от того используются ли они, простаивают, или ремонтируются в данное время.

    В налогооблагаемые объекты входит большинство наименований транспорта, при этом есть перечень, освобождающий от уплаты значительное количество видов. При выплате налога на транспорт многие плательщики пользуются разнообразными льготами, установленными как на виды транспорта, так и на категории граждан.

    Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2016 году, кто получает льготы и в каких размерах, каждый регион устанавливает самостоятельно, соблюдая рамки, определенные в центре.

    Как рассчитывается налог

    Налог рассчитывается за календарный год и оплачивается гражданами со дня получения уведомления и до 01 октября, за этот период будет насчитываться пеня, а организациями до 01 февраля. Налоговая ставка региона умножается на мощность в лс, если расчет проводится за неполный год, надо полученный результат умножить на количество расчетных месяцев и поделить на 12.

    Если мощность измеряется в квт, то применяется специальная формула для перевода в лс. Когда нужно установить возраст транспортного средства, его расчет производят на первое января текущего года. Частные лица получают уведомление с уже просчитанным налогом.

    Авансовый платеж и сроки выплаты в организациях

    Сроки оплаты налога регулируются статьей 383 Налогового кодекса РФ. Определяется вначале является транспорт наземным, воздушным или водным.

    Это может быть легковой автомобиль, грузовой, другие.

    Определив налоговую базу для вычисления, берут расчетную мощность в лс и умножают на ставку, утвержденную в данном регионе.

    Затем результаты по отдельным единицам суммируются. После выплаченного ранее аванса, оставшуюся часть налога перечисляют по месту регистрации.

    Срок выплаты наступает не ранее 01.02 за прошедший год. В то же время субъекты могут изменять даты выплаты в регионах.

    Что влияет на ставку налога

    Поскольку ставки окончательно утверждаются в регионах, то одной из причин изменения в ту или другую сторону является место регистрации. Виды транспорта также могут очень различаться: у судов смотрят объем регистровых тонн, у самолетов – тягу реактивного двигателя, у автомобилей мощности двигателя, возраст и другие характеристики.

    Кто платит больше – новые правила для новых автомобилей 2015 -2016 г.г.

    В 2015 году появилось новшество: на автомобили дороже 3 миллионов рублей ввели коэффициент повышения.

    Сумма налога рассчитывается обычным образом, затем умножается на специальный индекс для данной марки автомобиля.

    Регионы могут увеличивать установленную ставку, но не более чем в 10 раз.

    В 2015 году уделено особое внимание уменьшению выбросов в атмосферу, если раньше самой главной характеристикой при начислении налоговой ставки считалась мощность мотора, то теперь важен пробег автомобиля, чем он старше, тем больше вредных выхлопов он выбрасывает в атмосферу.

    Кто освобождается от транспортного налога в 2016

    Статья 358 НКРФ указывает виды транспорта, за которые платить налог не платят, поэтому вначале важно узнать, нужно ли вообще платить налог и кто освобождается от транспортного налога .Это связано с использованием техники в областях народного хозяйства обеспечивающим производство и перевозку продуктов питания, с выполнением спасательных операций.

    Такими льготами, в одних случаях, проявляется забота о малоимущих — например, не облагается налогом инвалидный автомобиль с мощностью менее 100 лс, а другими льготами стимулируют развитие различных областей экономики, где затраты на производство и без того велики.

    В сельском хозяйстве необходимо применение большого количества техники, зачастую дорогостоящей и купленной в кредит, такой как разнообразные тракторы, комбайны, уборочные машины. В случае, если они зарегистрированы на сельскохозяйственную организацию и применяются по назначению, транспортный налог на технику для сельского хозяйства не платят.

    С 2015 года освобождены от налогообложения владельцы электромобилей, это связано с желанием поощрить использование экологически безопасной техники.

    Граждане, имеющие транспорт тяжелее 12 тонн, платят налог за вред причиненный дорогам, если его сумма больше налога на транспорт, то транспортный налог выплачивать не нужно.

    Очень важным видом деятельности занимаются морские и речные перевозчики — транспортировкой различных грузов, так и те которые осуществляют пассажирские перевозки, они тоже не платят налог. Организации исполнительной власти также освобождены от налога на транспортное средство.

    К льготным группам транспорта относятся морские и речные суда на промысле, вертолеты медицинских служб, самолеты и т. д. Оплата налога отменяется, если транспорт украли, и есть соответствующие документы.

    Кто еще освобождается от уплаты транспортного налога в 2016 году

    • Владельцы весельных лодок и моторных лодок до 5 лс.
    • В некоторых регионах семьи, которые имеют трех и более детей, многодетные, освобождены от налогообложения на один автомобиль на 100 %.
    • Военные пенсионеры освобождены в некоторых областях от уплаты на 100 процентов за транспорт, который служит более 15 лет.
    • В некоторых регионах выделены категории граждан, кто на 100% освобождается от транспортного налога в 2016, с автомобилем любой мощности, это участники войн и боевых действий, удостоенные высоких наград и званий, инвалиды, чернобыльцы и другие.

    Что нужно сделать, чтобы получить льготы

    Невозможно описать систему льгот каждого региона, потому что даже в соседних областях одна и та же льгота может иметься в одной, и отсутствовать в другой.

    Кто освобожден от транспортного налога в рамках федерального и регионального законодательства

    Самый правильный путь, если вы где-то прочитали или услышали, что, возможно, имеете права на льготы, обратиться в свою налоговую инспекцию, где вы получите самую верную информацию, вам помогут оформить заявление и просчитают сумму льготы.

    Есть группы льготников федерального уровня, регионы могут добавить тех, кого считают нужным, но убрать кого-то из федерального списка не имеют права.

    • участники боевых действий
    • получившие высокие награды
    • родители или усыновители ребенка-инвалида
    • лица, сопровождающие инвалида
    • лица подвергшиеся облучению в Чернобыле, Семипалатинске, при испытаниях техники
    • многодетные семьи
    • и еще многие группы граждан

    Для оформления льготы необходимо подать заявление и взять с собой в налоговую:

    • документ, подтверждающий право на льготу
    • копии паспорта
    • копии ИНН
    • ПТС на автомобиль
    • оригиналы документов для предъявления

    Пенсионеры должны приложить копию пенсионного удостоверения. Нужно написать заявление и принести его в налоговую, можно отправить заявление по почте. В таком случае, датой подачи заявления будет считаться день передачи его в почтовое отделение, в том и другом случае, нужно получить на своем экземпляре отметку о том, что у вас приняли письмо.

    Право на льготу активизируется только после подачи заявления, чтобы ее получить ее надо оформить. Если вы узнали о своей льготе на несколько лет позже, чем могли бы ее получать, нужно написать одно заявление на получение льготы с момента ее появления, а второе на компенсацию переплаченной суммы, но возврат будет произведен только за последние три года.

    Налоговая должна принять решение в течение 10 дней, а через месяц компенсировать переплаченную сумму.

    Помимо заявления, нужно представить в налоговую оригиналы документов, дающих право на льготу. Так, если льготу оформляет многодетная семья, в тех регионах, где такая льгота имеется, в каких- то регионах нужно иметь 3, а где-то 4 несовершеннолетних ребенка, например, если пришел в налоговую отец, он должен иметь при себе паспорт, все свидетельства о рождении детей в оригинале, документ, подтверждающий статус многодетной семьи. Подать заявление установленного образца.

    Льгота действует до того, пока не изменятся условия ее получения, если один из детей достигнет совершеннолетия, или данный автомобиль будет продан, отпадет необходимость платить налог, или будет утеряно право на льготу.

    Если льготы по регионам могут быть разные, то порядок оформления установлен на федеральном уровне одинаковый для всех. Если гражданин имеет право не несколько видов льгот, он может выбрать только одну на один автомобиль. Также он не вправе передать свою льготу по доверенности на детей: ее получателем и владельцем автомобиля должно быть одно и то же лицо.

    Таким образом, чтобы получить льготу надо ее оформить, если она оформлена с опозданием – можно написать заявление и получить переплаченные средства за три последних года. Полагается только одна льгота на один автомобиль. Право на льготу нельзя передать по доверенности.

    Льготы пенсионеров различны в каждом регионе

    Пенсионеры, имеющие транспортные средства, так же как и все владельцы, обязаны платить за него налог.

    Большинство из них люди небогатые, и получение льготы имеет существенную материальную поддержку.

    Но как обстоит вопрос с их получением.

    Федеральным законом предусматриваются льготы для пенсионеров.

    Далее, в связи с тем, что налог региональный, в каждом регионе, а они в России очень разные, будут приняты свои правила.

    Обычно, такие вопросы часто освещаются в местной прессе, создаются телепередачи, но правильнее будет обратиться в налоговую, предоставив информацию о своем автомобиле, налоговый инспектор подскажет можно ли получить льготу, сам рассчитает величину для конкретного случая.

    В основном ситуация складывается таким образом, что пенсионер, чтобы получить льготу должен иметь инвалидность, или иметь звания и награды за участие в боевых действия, при этом льготы даются, как правило, владельцам машин с мощностью мотора до 200 лс, или находящиеся в использовании многие годы.

    В некоторых регионах дают большие преференции пенсионерам, отдавая дань их трудовому пути и разным заслугам.

    Транспортный налог платят все физические и юридические лица, на которых оформлен какой-нибудь транспорт.

    Регионы имеют большую самостоятельность в определении размера ставки, величины и условия получения льгот, имеют право освобождать от уплаты налога.

    Чтобы иметь точную информацию о своих льготах, нужно обратиться для расчета в налоговую инспекцию по месту жительства, затем подать заявление на оформление льготы и представить документы, которые показывают, что есть право на ее получение. Можно возместить переплаченную сумму, если вы узнали о налоге позже, но не более чем за тридцать шесть последних месяцев.

    Подробнее о льготах на транспортный налог, можно посмотреть на видео:

    Материалы: http://vyborprava.com/nalog/kto-osvobozhdaetsya-ot-transportnogo-naloga.html

    Сложность и многообразие налогов в нашей стране делают их уплату достаточно нервным процессом. На этой почве возникают штрафы и неприятные разговоры с работниками налоговой администрации.

    Новые налоги в России, связанные с автомобилем, имеют три основные формы. Это налог на автомобиль при покупке, при продаже, а также транспортный налог, который владелец авто должен уплачивать ежегодно.

    Налог с покупки автомобиля

    Приобретая транспортное средство, вы оплачиваете все налоги и сборы, предусмотренные законодательство Российской Федерации, косвенно. То есть, они включены в стоимость транспортного средства.

    Закон гласит, что покупатель не уплачивает налогов, обязательство уплаты ложится на плечи продавца, который получил доход. Но все не так просто.

    В стоимость авто дилеры включают следующие сборы:

    • налог на ввоз автомобилей в страну;
    • налог на добавленную стоимость;
    • утилизационный сбор (введенный в 2013 году).

    Если вы следили за ценами на рынке новых автомобилей, то знаете, что стоимость авто росла ровно на ту сумму, которую добавляло правительство в виде налогов для каждого транспортного средства.

    Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов выглядит следующим образом:

    S = P — 18%(НДС) – ТС – U

    • S – стоимость авто без налоговых сборов;
    • P – цена на автомобиль в российском автосалоне;
    • ТС – таможенный сбор (зависит от стоимости ввезенного автомобиля);
    • U – утилизационный сбор.

    Если же речь идет о налоге при покупке подержанного автомобиля, то налоговые обязательства действительно ложатся на плечи продавца. Покупателю же нужно уплатить только платежи за постановку автомобиля на учет в органах ГИБДД.

    Продажа авто – более сложные расчеты

    Продавая собственный автомобиль, вы получаете доход, потому вступает в действие налоговое обязательство. По нынешним законам России вы должны уплатить 17% с полученного дохода.

    При определенных условиях в налоговой службе могут рассмотреть заявление на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Эта сумма отнимется от стоимости вашего авто, а налог будет насчитан на оставшиеся деньги.

    К примеру, вычет можно рассчитать следующим образом:

    вы продали автомобиль за 300 тысяч рублей. Без использования права на налоговый вычет вам придется уплатить 51 тысячу рублей (300*0,17). Если же вы будете пользоваться правом вычета, то налог насчитают лишь на 50 000 (300 000 – 250 000).

    Кто не платит транспортный налог в РФ: категории граждан

    Таким образом, оплата налога составит всего 8.5 тысяч рублей.

    Также способом уменьшения налога могут стать документы, которые свидетельствуют о том, что вы покупали автомобиль дороже, чем продали. Это может быть чек из автомобильного салона или справка-счет, выданная при покупке подержанного авто. Если такие документы будут приняты налоговой службой, налог с продажи уплачивать не придется вообще.

    Ну и не стоит забывать о весьма полезном пункте закона о налоге на автомобили: если вы владеете транспортным средством более трех лет, налог при продаже не платится. Но подать декларацию о получении дохода в год продажи вы, все же, обязаны.

    Транспортный налог – ежегодный сбор на улучшение дорог

    Существовавший в России до 2002 года дорожный налог, уплата которого целиком и полностью направлялась на содержание российских дорог, упразднили. На вакантное место пришел новый налог – транспортный. Для водителя не изменилось ничего – лишь название стало другим.

    В 2014 году ставки транспортного налога на самые популярные автомобили значительно выросли. На транспортный налог в России влияют лошадиные силы, скрытые под капотом вашего авто. Размер налога определяется для каждого региона отдельно.

    Ныне в Москве действуют следующие ставки:

    • от 70 до 100 лошадиных сил – 12 рублей за каждую силу;
    • от 100 до 150 лошадиных сил – 25 рублей;
    • от 150 до 200 лошадиных сил – 45 рублей;
    • от 200 до 250 лошадиных сил – 65 рублей;
    • от 250 и выше – 150 рублей.

    Таким образом, если вы владелец автомобиля с мощностью двигателя 105 лошадиных сил, вы должны ежегодно уплачивать государству 2625 рублей (105*25) в виде транспортного налога.

    Правда, с 2014 года в этом налоге появился еще один повышающий коэффициент – налог на роскошь. Если ваше авто стоило свыше 3 миллионов рублей, вы будете платить транспортный налог по повышенной ставке.

    Существует четыре группы налога на роскошь:

    • если стоимость авто составила от 3 до 5 миллионов рублей, вы будете оплачивать повышенный налог 3 года. Коэффициент будет уменьшаться с каждым годом – 1.5, 1.3, 1.1;
    • при стоимости авто от 5 до 10 миллионов рублей, владелец будет уплачивать удвоенный транспортный налог на протяжении 5 лет;
    • в третью группу попали автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов. Владелец такого авто будет платить утроенный транспортный налог 10 лет;
    • четвертая группа – автомобили от 15 миллионов рублей. За такие авто придется платить 20 лет по тройной ставке налога.

     

     

    Подводим итоги

    Обилие налогов на автомобили в нашей стране делает российский рынок сложным и вялым. Дополнительные сборы, веденные с 2013-2014 годов стали еще одним способом подавить рынок. Будем надеяться, что власти оценят свои действия, как пессимизирующие экономику, и пересмотрят некоторые ставки налогов.

     

    Социальные комментарии Cackle

    Кто освобождается от уплаты транспортного налога

    Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам?

    НК РФ пенсионеров к федеральным льготникам не относит и от уплаты платежа за автомобиль не освобождает. Но шанс не платить налог с пенсии у гражданина есть – региональное законодательство, в котором могут быть прописаны дополнительные льготы для физических лиц, в том числе являющихся пенсионерами.

    Транспортный налог является региональным платежом и право на установление льгот по нему имеют не только федеральные, но и региональные органы власти.

    Для того, чтобы понять, платят ли пенсионеры транспортный налог в 2016-2017 гг. необходимо определить, относятся ли они к федеральным или региональным льготникам.

    Льготы по данному платежу можно разделить на:

    • федеральные (общие для всех граждан РФ);
    • региональные (действующие только на тех граждан, что проживают на территории конкретного субъекта)

    К федеральным льготникам пенсионеры не отнесены и, если региональным законодательством не предусмотрено иное, права на освобождение от уплаты платежа не имеют.

    Необходимо отметить, что регионы крайне неохотно включают данных лиц в число льготников, так как это грозит им существенным проседанием бюджета, пополняемого, в большей степени, за счет поступлений от имущественных налогов.

    Обратите внимание, что включение пенсионеров в состав льготников не означает полное их освобождение от уплаты налога. Вид и размер преференции, условия ее получения, зависят от конкретного субъекта РФ.

    Рассмотрим основные виды льгот по налогу на автомобиль для пенсионеров и условия их получения на примере некоторых регионов.

    Субъект РФ Вид преференции Максимальная мощность Получатель
    Белгород 100% от суммы к уплате до 100 л.с. по 1 а/м
    Магадан 100% На 1 транспортное средство, вне зависимости от мощности. Заявить преференцию может только неработающий пенсионер и не использующий данный транспорт в предпринимательской деятельности
    Карачаево-Черкессия 80% а/м до 250 л.с. По 1 легковой машине, мотоциклу или мотороллеру
    Владимир 75%

    50%

    По легковым а/м, мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам – до 50 л.с.

    По грузовым а/м (зарегистрированным до 2003) мощностью до 75 л.с.

    По 1 транспортному средству
    Адыгея 50% В отношении 1 машины, мотоцикла или мотороллера.
    Карелия 50% В отношении всех объектов
    Краснодар 50% а/м – до 150 л.с.

    моторные лодки – до 20 л.с.

    мотороллеры – до 35 л.с.

    По 1 объекту большей мощности
    Ставрополь 50% а/м – до 100 л.с.
    Архангельск 980 руб. По всем объектам транспортных средств, принадлежащих пенсионеру-опекуну недееспособного инвалида-детства

    Источник: сайт ФНС РФ

    Обобщим полученные данные.

    Тип преференции

    Преференция может быть предоставлена в виде фиксированного размера, как, например, в Архангельской области и в виде процентного соотношения к сумме налога, подлежащего уплате в бюджет (например, 50% от суммы к уплате).

    По каким объектам предоставляется преференция

    В основном по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам, реже по моторным лодкам и грузовому транспорту. В ряде регионов (например, в Архангельске, по всем объектам транспортных средств).

    Условия получения преференции

    Обязательное: наличие статуса пенсионера.

    Дополнительные:

    • Оформленное опекунство над недееспособным инвалидом детства;
    • Наличие статуса малоимущего;
    • Получение дохода ниже уровня МРОТ;
    • Полное отсутствие дохода, кроме как госпенсии;

    Очень часто региональные власти ставят ограничение по мощности объекта, подлежащего освобождению от налогообложения.

    Узнать, о том, какие льготы действуют в конкретном регионе РФ можно на сайте ФНС РФ, воспользовавшись услугами одноименного сервиса:

    Примечание: муниципальное образование указывать не надо.

    Как получить данную преференцию

    Предоставление льготы по транспортному налогу носит заявительный характер и для его получения гражданин должен обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган.

    Рекомендованная ФНС форма заявления на получение льготы:

    Определившись с тем, нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, вкратце подведем итоги:

    • Льготы по данному платежу устанавливают только власти регионов РФ;
    • Размер льготы и условия ее получения прописываются в нормативном акте субъекта РФ;
    • Преференция носит заявительный характер и для ее получения гражданин должен обратиться в налоговый орган с заявлением.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Автор: «Я — Капиталист».

    Коллектив авторов из команды экспертов проекта.
    16 декабря 2016.

    Задайте свой вопрос по теме статьи

     

    Налог на автомобиль действует на территории РФ уже не одно десятилетие. Ранее он рассчитывался по принципу равенства всех водителей. Однако уже в следующем году при подсчете будут учитываться такие нюансы, как экологическая безопасность транспорта, его мощность, возраст и цена.

     

    Многим из автовладельцев придется заплатить в несколько раз больший сбор. Потому следует узнать о возможности использования льгот. Например, налог на авто для пенсионеров действует во многих регионах и является существенным налоговым послаблением в 2015 году.

    Налогообложение автотранспорта

    Налог на транспорт относится к тому виду денежного взыскания с автовладельцев, который служит для наполняемости фонда для ремонта и реконструкции дорожного полотна по всей стране. Начисляется он на тех граждан, которые владеют автомобилями грузовыми и легковыми, снегоходами, вертолетами, судами и прочими средствами передвижения. Юридические лица – организации и предприятия – также наравне со всеми уплачивают дорожный сбор.

     

    Автоналог является местным сбором и регулируется актами региональных властей. Государством лишь устанавливают минимальные и максимальные размеры ставок и перечень лиц, которым дается право данный сбор не вносить в бюджет.

    Ставка налога разниться по регионам России. Ее размер зависит и от качества дорожного полотна, и от наполняемости дорог, то есть, количества зарегистрированного в регионе транспорта. Кроме того, уже сегодня в величину налога закладываются: стоимость транспорта, дата его выпуска («возраст» машины), мощность двигателя, которая напрямую влияет на количество выбросов в атмосферу.

    Следовательно, самые большие суммы подлежат уплате владельцами мощных дорогих авто. Отдельные категории граждан, которых законодательство относит к социально незащищенным, оплачивать налог в полном объеме не могут. Для них продумана система государственной поддержки в виде льгот по дорожному налогу. К таким льготникам законодательные акты относят малоимущих, ветеранов, инвалидов, «чернобыльцев».

    Нужно ли платить пенсионерам?

    Государством пенсионеры не причислены к списку льготников по автоналогу. Но ничего не мешает местным властям сделать этой категории лиц скидки по данному сбору. В принятии такого решения учитывается и количество людей пенсионного возраста в регионе, и средний размер пенсии, и число автомобилей у граждан.

    Льготы для пенсионеров, если они предоставляются, представляют собой или полное освобождение от уплаты, или снижение размера налога на авто на 20, 50, 5%. Автоматически данная льгота действовать не начинает – о своих правах, если они существуют, пенсионер должен заявить соответствующим органам. Кроме того, подтверждением выступает пенсионное удостоверение.

    Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога

    Без него оформить скидку нельзя.

    По общей норме пенсионеры, наделенные льготными правами, получают их в отношении только одного вида транспортного средства. Если же заявитель на скидку имеет несколько автомобилей, льгота будет ему предоставлена только на один из них по его желанию. В этом случае обычно выбирается самый дорогостоящий и мощный.

     

    Если льгот в регионе для пенсионера, не относящегося к инвалидам или ветеранам, не предусматривается, придется уплачивать дорожный налог наравне со всеми. Суммы сбора подсчитывают сотрудники ФНС и уведомляют налогоплательщиков письмом. Там же указан и срок, в который необходимо произвести уплату, чтобы избежать начисления пени или штрафа.

    Несложно подсчитать размер сбора самостоятельно. Он равен помноженным друг на друга трем показателям: ставке, мощности двигателя ТС и месяцам (полным) владения авто. Для упрощения процедуры на сайте ФНС и других ресурсах действует налоговый калькулятор, который в секунды рассчитает сумму дорожного сбора.

    Когда можно не платить?

    Не платят те пенсионеры, которые одновременно являются:

     

    • ветеранами или инвалидами ВОВ или других боевых действий по защите родины (РФ или СССР);
    • инвалидами первой или второй группы, подтвержденной выводом медкомиссии;
    • узниками концлагеря во времена ВОВ или другого места принудительного содержания, если лица на момент пребывания в этих местах не достигли совершеннолетия;
    • участниками ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также лицами, получившими вследствие этого инвалидность и так далее.

    Если транспортное средство арендовано, сбор уплачивается непосредственно арендодателем, а не его пользователем-пенсионером. Полностью освобождены автовладельцы, если в их машине установлен двигатель не мощнее 70 лошадиных сил.

     

    В дополнение к основным в 2015 году действуют «местные» льготы по налогу на транспорт для пенсионеров:

     

    • в Ставропольском крае, Республике Адыгея и Самарской области не платится сбор с авто, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил;
    • в Удмуртской Республике и Краснодарском крае за такой же объем двигателя полагается скидка в 50% от полной величины налога;
    • пенсионерам Нижегородской области скидка в 50% предоставляется на машину с двигателем не мощнее 150 лошадиных сил и одну моторную лодку до 30 лошадиных сил соответственно;
    • всего 20-процентная льгота действует в Ленинградской области на авто до 100 л. с. и один мотоцикл (40 л. с.);
    • в самом Санкт-Петербурге, а также в Кемеровской области и Хакасии не надо платить тем пенсионерам, у которых одно авто или катер;
    • а в Нижегородской области, Краснодарском и Ставропольском крае за одно авто – 50% размера дорожного сбора;
    • в столице льгот для людей пенсионного возраста и вовсе не предусмотрено.

    Своевременная уплата налога пенсионерами, если в регионе проживания льгот для них не предусмотрено, — гарантия неначисления штрафных санкций и возможного судебного разбирательства. Поэтому важно уточнить в ФНС своего города, платят ли пенсионеры налог на транспорт и в каком объеме. Оформление льготы поможет существенно сэкономить средства.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *