Корректировка 2 ндфл

4. Приложение 2 (занесение перечисленного налога).

1. Заполнение справочник номеров справок 2-НДФЛ

Справочник номеров справок 2-НДФЛ необходим для присвоения определенного номера справки выбранному сотруднику. При этом номер справки должен соответствовать ранее представленном реестру сведений о доходах физических лиц.

Например на сотрудника в 2014 году неправильно подали реестр сведений 2-НДФЛ. В справке был указан неверный доход. А в ранее представленном реестре сотруднику был присвоен номер 4. В этом случае нужно пересдать этот реестр сведений т.е. сделать корректирующий отчет по 2 НДФЛ.

Сначала:

1. Заходим в меню Сервис / Справочники / Справочник номеров справок 2-НДФЛ
2. В открывшемся окне при помощи стрелочки выбираем фамилию сотрудника, по которому были неправильно поданы данные
3. Номер справки 2НДФЛ поставьте в поле «с признаком 1».
   Пояснение:
   • с признаком 1, означает, что у сотрудника исчисленный налог полностью удержан
   • с признаком 2, означает, что у сотрудника налог не удержан
4. Нажимаем кнопку Выход

2. Создание корректирующего отчета 2 НДФЛ.

1. Заходим в меню Отчеты / 2 НДФЛ в электронном виде
2. В открывшемся окне заполняем условия подготовки отчета (Приложение 1)
3. Нажимаем кнопку Ок. Программа начнет обработку данных тех физических лиц, которые были выбраны для отчета
   • Сначала программа выдаст сообщение «Проверять карточки перед формированием отчета», нажмите «Да»
   • Если личных карточек с ошибками нет, программа выдаст сообщение «Проверка прошла успешно»
   • После успешной проверки программа выведет на экран подготовленный «Реестр сведений о доходах физических лиц» за отчетный год. Структура реестра соответствует требованиям налоговых органов. Напечатайте реестр
4. Нажмите кнопку «Выход». Программа предложит записать сформированный файл. Нажмите кнопку «Изменить путь записи» и выбирите папку, на который хотите произвести запись файла
5. Нажмите кнопку «Записать». Программа сообщит об успешной записи файла

Приложение 1
Условия подготовки отчета

Для формирования отчета необходимо выбрать условия его подготовки.

Стандартные условия подготовки отчета (Рис. 1):

1. Панель Выбор лиц предназначена для ограничения списка лиц, на которых будет составлен отчет:
   • Первая позиция Только отмеченных выбирает из списка лиц, отмеченных жирным шрифтом
   • Напоминаем, что отметить физических лиц в списке можно клавишей Insert
   • Позиция выбора одного сотрудника из списка при нажатии на стрелку в окошке открывает весь список физических лиц. Отметка курсором нужной для отчета Личной карточки подставляет фамилию в окно выбора, отчет будет сформирован только для сотрудника с выбранной фамилией
   • Позиция Отдел № позволит выбирать из списка работников только одного отдела
   • Позиция Всех соберет в отчете всех лиц, занесенных в список независимо от любых отметок

   Выбранное в панели условие помечается точкой в одной из четырех возможных позиций. Для переназначения условия кликните левой клавишей на другом условии. Точка должна переместиться на новую позицию.

   
   Рис. 1. Экранная форма выбора условий подготовки отчета
2. Панель Дата составления автоматически заполняется текущей датой, считанной с системных часов компьютера. Меняется с клавиатуры или прикрепленным календарем
3. Панель Нумерация справок в реестре: точку поставьте — «По справочнику номеров справок 2-НДФЛ».
   Пояснение:
   • Вновь, начиная с:
     Определяет, с какого номера будет начинаться в реестре список физических лиц, входящих в отчет:
   • По справочнику номеров справок 2-НДФЛ: нумерует сотрудников в реестре согласно номеру справки (используется, в основном, при создании корректирующих сведений) в справочнике, который предварительно заполняется через пункт главного меню Сервис/Справочники/Справочник номеров справок 2-НДФЛ)

4. Панель Идентификационный номер файла: поставьте — 2.
   Регламентированные отчеты нумеруются с начала года.
5. Признак удержания НДФЛ: точку поставьте — «Полностью удержан налог (признак 1).
   Пояснение:
   • Полностью удержан налог (признак 1)» – п.2 ст. 230 НК». Означает, что у сотрудников исчисленный налог полностью удержан
   • «Невозможность удержать налог (признак 2)» – п.5 ст. 266 НК». Означает, что у сотрудников налог не удержан

Приложение 2
Занесение перечисленного налога

Для указания перечисленного налога в программе «Арча» нужно выбрать одну из настроек в пункте меню Сервис / Настройки на вкладке «для НДФЛ». Настройка «Отражение перечисленного НДФЛ» позволяет выбрать следующие варианты занесения перечисленного налога:

1. «Из документов о налоговых платежах (рекомендуется)» . Выбрав этот пункт, заполните налоговые платежи. Платеж должен быть занесен в программу того года, за который он был сделан. Например:
   • если платеж был в 2014 году за 2013 год, то платеж нужно занести в программу 2013 года;
   • если платеж был в 2015 году за 2014 год, то платеж нужно занести в программу 2014 года;
   • если платеж был в 2014 году за 2013 и 2014 года, то нужно часть платежа занести в 2013 год, а другую часть в 2014

   Преимущества:
   — все платежи отразятся в налоговом регистре.

   Инструкция по занесению перечисленного НДФЛ через налоговые платежи.

2. «Указать одной итоговой суммой каждому сразу за год». При выборе этого пункта, перечисленный налог указывается каждому сотруднику за год. Для этого:
   • Выберите в списке сотрудника
   • Зайдите в пункт меню Суммы — Занесение сумм персонально
   • Перейдите на вкладку «Итог». Колонка «Перечислено» доступна для редактирования. В ней укажите сумму перечисленного налога по этому сотруднику за весь год.

   Преимущества:
   — годовую сумму перечисленного налога можно указать каждому сотруднику, которую хотите.
   Недостатки:
   — перечисленный налог не отразится в налоговом регистре;
   — налог заносится каждому сотруднику за год.

3. При выборе пункта «Совпадает всегда перечисленный с удержанным», программа автоматически поставит перечисленный налог равным удержанному.

Преимущества:
— перечисленный налог встанет автоматически.
Недостатки:
— перечисленный налог не отразится в налоговом регистре;
— используется когда удержанный и перечисленный за год совпадают.

Суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога в программе «Арча» можно посмотреть в пункте меню Отчеты / Вспомогательный отчет по НДФЛ.

Инструкция по созданию отчета 2 НДФЛ для предприятий, у которых есть подразделения.

Внимание налогоплательщиков!

Просим обратить внимание по предоставлению справок  

2-НДФЛ за 2016 год!!!

Согласно пункту 5 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее-НК РФ) при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога на доходы физических лиц (далее-НДФЛ) налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику  и Налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога  не позднее 1 марта.

            В соответствии с пунктом 2 статьи 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской  Федерации  за  налоговый  период  НДФЛ  ежегодно не  позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

За непредставление в установленный срок в налоговые органы справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ налоговые агенты подлежат привлечению к ответственности в соответствии со ст. 126 НК РФ и ст. 15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

После отправки сведений по форме 2-НДФЛ, внимательно  посмотрите протокол приема сведений!

Сверить:

Количество обработанных сведений  = Количество принятых сведений

Количество сведений с ошибками – это те справки, которые  по причине ошибки не прошли. Соответственно, необходимо срочно представить сведения только исправленные сведения с теми же номерами справок, номер корректировки, который не был принят и текущая дата.

ВНИМАНИЕ:

 Если при приеме файла справок выдается ошибка в имени, фамилии и отчестве плательщика, то проверьте, нет ли пробела до этих реквизитов, или после. Если есть, то такая справка не принимается, в протоколе приема фиксируется ошибка. Налоговый агент должен представить справку с тем же  номеромкорректировки и исправленными ошибками (убраны пробелы).

В справках 2-НДФЛ за 2016 год изменились коды доходов и вычетов в соответствии с Приказом ФНС от 22.11.2016 №ММВ-7-11/633@

Те организации, которые находятся на ЕНВД, часто делают ошибку в КПП.

Запомните, пожалуйста,  КПП 781435001 – это только для ЕНВД!

Для НДФЛ (2-НДФЛ и 6-НДФЛ) КПП должен стоять организации или обособленного подразделения!

В  справках 2-НДФЛ суммы удержанного налога отражаются за тот налоговый период, к которому относится начисленный доход и за который исчислен этот НДФЛ (если сумма оплаты труда начислена в декабре отчетного года, а выдана работнику в январе следующего года. сумма НДФЛ, исчисленная с зарплаты за декабрь отчетного года, отражается в справке 2-НДФЛ за тот же отчетный год в полях: «Сумма налога исчисленная», «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная».) Причем, если налог был удержан уже после окончания отчетного года и после того, как справки 2-НДФЛ были представлены в ИФНС, НЕОБХОДИМО сдать в инспекцию корректировки.

На основании пункта 3 статьи 24 НК РФ налоговые агенты обязаны:

— правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;

— представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов.

На основании  статьи 54 НК РФ при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

 В соответствии со статьей 126.1 НК РФ представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных НК РФ, содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 500 руб. за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

 Основанием для привлечения к ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 126.1 НК РФ, будет являться недостоверность информации, допущенная в результате арифметической ошибки, искажения суммовых показателей, иных ошибок, влекущих неблагоприятные последствия для бюджета в виде не исчисления и (или) неполного исчисления, не перечисления налога, нарушения прав физических лиц (например, прав на налоговые вычеты).

 Указанная ответственность также применяется в случае допущения ошибки в показателях, идентифицирующих налогоплательщиков – физических лиц (ИНН физического лица, фамилия, имя, отчество, дата рождения, паспортные данные), которые также могут повлечь невозможность реализации в полном объеме прав физических лиц, а также прав и обязанностей налоговых органов (в части администрирования налога).

1.Например, недостоверные сведения  по справкам формы 2-НДФЛ:

—  исчисленная сумма НДФЛ меньше расчетной суммы НДФЛ по ставкам 13 , 30, 35 процентов;

 —  сумма удержанного НДФЛ меньше исчисленного, при условии равенства показателей;

 — не отражен показатель   в пункте 5 справки формы 2-НДФЛ «Сумма налога перечисленная» при фактическом перечислении НДФЛ;

 — применена ставка налогообложения при исчислении налога — 13%, при этом отражен статус «нерезидент РФ» доходы, которого подлежат налогообложению по ставке 30% (то есть не правомерно исчислен налог по ставке 13 %) или правомерно по ставке 13%, если физическое лицо  относится к гражданам стран, с которыми заключен Евразийский союз (с первого дня заключения договора на осуществление трудовой деятельности доходы облагаются по ставке 13%), либо в случае  ошибки по  отражению  статуса «нерезидент РФ» (следовало «резидент РФ»);

 — применена ставка налогообложения при исчислении налога — 13%, с отражением  статуса «высококвалифицированный специалист», при этом  условия признания налогоплательщика высококвалифицированным специалистом не выполняются, что свидетельствует о неправильно примененной ставке (следовало- 30%);

 — неправильно заполнен показатель налоговой базы по причине не отражения суммы налоговых вычетов, при наличии права у налогоплательщика или   в виду не применения пункта 28 статьи 217 НК РФ (например, общий доход- 10 000руб., вычет из суммы материальной помощи в размере 4 000руб.- не отражен, налоговая база отражена 10 000руб., но налог исчислен, удержан налог с суммы 6000 руб.

Корректирующая 2-НДФЛ

за минусом 4000 руб. -780 руб. Следовало отразить в справке  2-НДФЛ общий доход- 10 000 руб., вычет из суммы материальной помощи в размере 4 000руб., налогооблагаемую базу  6 000руб., налог исчислен правильно-780 руб.);

 —  некорректное заполнение раздела 1 «Данные о налоговом агенте» (ОКТМО, ИНН, КПП) и раздела 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода (ИНН, ФИО, дата рождения или иные персональные данные).

Начиная с отчетности за 2015 год у справок 2-НДФЛ появился признак корректировки. Чтобы исправить отправленные (или уже принятые) в НИ справки:

Корректировка 2-ндфл 2018 — главная книга



А что означает номер корректировки 99 в 2-ндфл? Если вам нужно не откорректировать справку а вообще её аннулировать (например, по ошибке представили справку на физика, который в отчетном году не получал от вас доход), то в поле номер корректировки поставьте код 99.

Так, при подаче первичной справки по конкретному физлицу в поле номер корректировки ставится 00. Затем ао актив должно подать уточненную справку 2-ндфл за 2015 год.

Если же с работника вы излишне удержали ндфл, то на него нужно подать только одну уточненную справку 2-ндфл с признаком 1. При этом расчет с бюджетом откорректировать в текущем периоде за счет начислений ндфл этого сотрудника. Исправлена должна быть любая обнаруженная ошибка, кроме изменений, произошедших после сдачи сведений в ифнс. В компании временные неполадки с интернетом, поэтому решили отправить пояснения почтой.

В ней организация укажет все доходы работника за 2015 год, включая цена подарка, а также исчисленную, удержанную и перечисленную сумму налога, включая и неудержанные 260 рублей. За 2017 год корректировка 2-ндфл в 2018 году для ифнс, в т. Инн        в ответ на требование ифнс 7725 от 13. Корректировка справки 2-ндфл для ифнс в каких случаях сдавать.Как выслать корректирующие данные по 2-ндфл.

Бухгалтерских новостей очень много, а времени на их поиск очень не достаточно. В других разделах просто повторите правильные сведения из первичной справки. Это единый код для всех аннулирующих справок 2-ндфл независимо от предпосылки, по которой компания обнуляет сведения. Лица, то в поле номер корректировки корректирующей справки 2-ндфл нужно.Справки в налоговую инспекцию (они принимаются ифнс.

Корректировка справки 2-ндфл — главбух

Ндфл, исчисленный с его доходов, должен перечисляться в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения (п. Для подачи сведений о невозможности удержать налог нужно использовать справку по форме 2-ндфл с признаком 2. В поле номер корректировки, в этом случае, проставляются числа от 01 до 98, в зависимости от того какое по счету делается исправление.

Если в представленных справках за отчетный год либо другие, более ранешние периоды, обнаруживаются неверные либо недостоверные данные, компании придется представить скорректированную информацию. Номер корректировки в 2-ндфл — что это? Что такое корректировка справки 2-ндфл для ифнс.Если на таковой отчет из ифнс поступит отказ с формулировкой справка принята ранее с другим.При составлении первичной формы справки 2-ндфл проставляется 00.

Корректировка данных справки 2-НДФЛ для ИМНС

Если вообщем не навести ответ, 1-ый раз компании угрожает штраф 5000 руб. При корректировке 2-ндфл в поле номер корректировки нужно проставить числа.